課程描述INTRODUCTION
海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)課
培訓(xùn)講師：周律師
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)課
研修大綱:
第一部分 海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
1、源于申報(bào)環(huán)節(jié)
2、順利通關(guān)并不能避免事后的追責(zé)風(fēng)險(xiǎn)
3、風(fēng)險(xiǎn)具有滯后性與累積性
4、風(fēng)險(xiǎn)具有傳染性
5、爆炸性、震撼性的嚴(yán)重后果
第二部分 海關(guān)通關(guān)一體化和關(guān)檢融合給企業(yè)合規(guī)帶來的挑戰(zhàn)
1、通關(guān)便利化
2、關(guān)檢融合后的海關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置
3、企業(yè)不合規(guī)的海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)驟然增大?
第三部分 不合規(guī)的法律后果
1、所補(bǔ)交或者遭受的罰金無法轉(zhuǎn)嫁
2、在企業(yè)走私案件中, 沒收走私貨物、沒收違法所得、降低公司的海關(guān)分類管理類別等
3、在行政違規(guī)案件中, 要求巨額的稅款擔(dān)保、沒收違法所得、補(bǔ)稅、罰款、降低企業(yè)的海關(guān)分類管理類別
4、在企業(yè)走私案件中有關(guān)知情或者參預(yù)的人員將面臨刑事責(zé)任
5、企業(yè)走私行為或者走私罪將嚴(yán)重?fù)p害企業(yè)的市場(chǎng)形象和商譽(yù)
第四部分 企業(yè)出現(xiàn)不合規(guī)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)
1、三個(gè)問題：
2、我們發(fā)現(xiàn)：
3、海關(guān)問題其本質(zhì)是法律問題
第五部分 企業(yè)如何防范海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)
1、全面的貿(mào)易合規(guī)體檢?
2、自查自報(bào)
3、日常的合規(guī)咨詢
第六部分 以案說法—企業(yè)海關(guān)事務(wù)法律風(fēng)險(xiǎn)防范與救濟(jì)
一、價(jià)格申報(bào)的法律風(fēng)險(xiǎn)
案例一：香水走私案
案例二：申報(bào)價(jià)格低于系統(tǒng)價(jià)格的低報(bào)價(jià)格案
案例三：特許權(quán)使用費(fèi)估價(jià)案例
案例四：協(xié)助費(fèi)用估價(jià)案例
1、價(jià)格申報(bào)常見的法律風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
2、價(jià)格申報(bào)中企業(yè)通病
（1）對(duì)低報(bào)價(jià)格理解有誤
（2）對(duì)貿(mào)易術(shù)語理解不準(zhǔn)確
（3）特許權(quán)使用費(fèi)應(yīng)稅條件難以準(zhǔn)確理解和把握
（4）拿對(duì)抗國(guó)內(nèi)稅務(wù)機(jī)關(guān)的抗辯理由解釋轉(zhuǎn)讓定價(jià)（關(guān)聯(lián)交易）價(jià)格的合理性
3、如何防范和應(yīng)對(duì)價(jià)格申報(bào)的法律風(fēng)險(xiǎn)
二、稅號(hào)申報(bào)的法律風(fēng)險(xiǎn)
案例一、頻繁變換稅號(hào)申報(bào)走私案
案例二、某跨國(guó)公司涂改出口國(guó)發(fā)票稅號(hào)被控走私案
案例三：某企業(yè)被海關(guān)行政處罰后按海關(guān)書面告知稅號(hào)申報(bào)又被認(rèn)定錯(cuò)誤的補(bǔ)稅糾紛案
1、商品歸類中企業(yè)通病
（1）完全交由報(bào)關(guān)行來決定稅號(hào)
（2）通關(guān)現(xiàn)場(chǎng)被海關(guān)官員要求更改稅號(hào)
（3）不同關(guān)區(qū)使用不同的稅號(hào)進(jìn)行申報(bào)
（4）頻繁變換稅號(hào)
（5）不符合進(jìn)口時(shí)的真實(shí)狀態(tài)
（6）進(jìn)口申報(bào)稅號(hào)和發(fā)票上的出口國(guó)稅號(hào)不一致
（7）跨國(guó)公司在全球使用統(tǒng)一的稅號(hào)進(jìn)行申報(bào)
（8）不認(rèn)同預(yù)歸類建議書建議的稅號(hào)
2、企業(yè)應(yīng)如何處理稅號(hào)申報(bào)錯(cuò)誤
3、商品歸類法律風(fēng)險(xiǎn)如何防范
三、加工貿(mào)易的法律風(fēng)險(xiǎn)
案例一：保稅與非保稅貨物混線生產(chǎn)導(dǎo)致手冊(cè)不平衡被控擅自內(nèi)銷走私案
1、加工貿(mào)易中企業(yè)的通病
（1）手冊(cè)不平衡；短少；擅自內(nèi)銷
2、如何處理加工貿(mào)易中法律風(fēng)險(xiǎn)
四、特定減免稅貨物的法律風(fēng)險(xiǎn)
案例一：免稅進(jìn)口的清淤船外地抗洪
1、企業(yè)在特定減免稅方面的通病
（1）企業(yè)疏于對(duì)特定減免稅貨物進(jìn)行專項(xiàng)管理
（2）將特定減免稅設(shè)備擅自移作他用
（3）公司發(fā)生變更或遷廠時(shí)特定減免稅設(shè)備處置不當(dāng)
2、企業(yè)如何防范和處理
五、并購(gòu)中的海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)
案例一：企業(yè)吸收合并后因并入企業(yè)之前的申報(bào)不實(shí)被行政處罰案
1、企業(yè)在并購(gòu)方面的通病
（1）未對(duì)目標(biāo)企業(yè)和目標(biāo)資產(chǎn)進(jìn)行海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的專項(xiàng)盡職調(diào)查
2、風(fēng)險(xiǎn)防范
六、企業(yè)出口中的海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)
案例一：稅號(hào)申報(bào)不實(shí)騙取出口退稅案
1、企業(yè)出口方面的通病
（1）假出口與一日游
（2）誤報(bào)稅則號(hào)
（3）疏于對(duì)出口產(chǎn)品兩用物項(xiàng)的管理
（4）疏于對(duì)出口產(chǎn)品出口管制的管理
2、風(fēng)險(xiǎn)防范
第七部分 專題 如何應(yīng)對(duì)海關(guān)的稽查和調(diào)查
1、應(yīng)對(duì)的態(tài)度—預(yù)先建立危機(jī)處理機(jī)制
2、如何配合海關(guān)要求提供文檔及筆錄
3、如何準(zhǔn)備情況說明
4、如何預(yù)防單位和個(gè)人走私刑事責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)
海關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)防范培訓(xùn)課
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/52246.html
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