財政部大檢查+金三系統(tǒng)下“醫(yī)藥行業(yè)”的稅收風(fēng)險警示與規(guī)避專題
講師：何老師 瀏覽次數(shù)：2566
課程描述INTRODUCTION
醫(yī)藥行業(yè)稅收風(fēng)險公開課
· 財務(wù)總監(jiān)· 總經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理· 財務(wù)經(jīng)理· 會計出納
培訓(xùn)講師：何老師
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
醫(yī)藥行業(yè)稅收風(fēng)險公開課
【課程背景】
醫(yī)藥行業(yè)作為國民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，近年來在產(chǎn)業(yè)規(guī)模和研發(fā)技術(shù)上均取得了長足發(fā)展，但隨著“兩票制”改革的不斷推進(jìn)，醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)面臨了巨大的洗牌，行業(yè)監(jiān)管從嚴(yán)從難，飛行檢查鱗次櫛比，金三監(jiān)管既準(zhǔn)又狠，直切企業(yè)核心利益。
2019年，醫(yī)藥行業(yè)作為總局重點監(jiān)管的對象， 6月4日，財政部加急發(fā)文：將重點檢查77家藥企銷售費(fèi)用、收入、成本真實性進(jìn)行摸底性大檢查！6-7月重點檢查，8月匯報檢查結(jié)果。不怕藥價高、利潤高，就怕藥企收入費(fèi)用不合理不合規(guī)！再一次在全國范圍內(nèi)下發(fā)專項檢查的通知，檢查的重點就是醫(yī)藥企業(yè)利用資金回流等方式過票洗錢以及利用招投標(biāo)方式惡意掛靠來賄賂相關(guān)人員等，因此，藥企面臨巨大的考驗，擺在其面前的難題在于：如何利用現(xiàn)有資源在應(yīng)對“兩票制改革”的基礎(chǔ)上，降低企業(yè)稅收風(fēng)險，這是一個值得深入研究的課題。
本課程破解了兩票制下企業(yè)的經(jīng)營困境，通過建立合理的商業(yè)邏輯和業(yè)務(wù)循環(huán)，打破企業(yè)低水平重復(fù)競爭的亂象，打通畸形的流通鏈條，同時為大家?guī)?ldquo;金稅三期”預(yù)警系統(tǒng)的核心預(yù)測指標(biāo)，為各部門檢查做好做好準(zhǔn)備工作，以幫助大家清晰了解自身的財稅風(fēng)險，制定高效的內(nèi)控制度與解決方案，解除企業(yè)的財稅風(fēng)險警報。
【課程亮點】
1、醫(yī)藥行業(yè)聚焦的財稅交流圈
2、金稅三期解析，知己知彼
3、搭建兩票制下，財稅風(fēng)險管控新思路
4、探尋醫(yī)藥行業(yè)關(guān)聯(lián)交易的底線
5、解析納稅評估、稽查的應(yīng)對技巧
【課程收益】
本次專題特別邀請醫(yī)藥行業(yè)*政策專家、營銷大咖、在職稅務(wù)官、財稅專家、合規(guī)專家等幫助藥企、代理商、CSO解決兩票制、營改增、金三天網(wǎng)監(jiān)控下的財稅困境、打造合規(guī)落地的營銷財稅、商務(wù)、費(fèi)用一體化解決方案，從執(zhí)法者的角度制定經(jīng)得起考驗的合規(guī)標(biāo)準(zhǔn)！
從稅務(wù)改革的視角分析，“減稅降費(fèi)政策疊加發(fā)力”如何利用企業(yè)利益*化、解讀稅收征管新形勢稅務(wù)稽查案例、使企業(yè)管理者通過本課程的學(xué)習(xí)對企業(yè)稅收安全環(huán)境進(jìn)行重整，提升自身稅法運(yùn)用能力，全面提升風(fēng)險識別與規(guī)劃能力。
【參會對象】
藥廠、醫(yī)療器械生產(chǎn)及銷售公司、藥品經(jīng)銷公司、總經(jīng)理（總裁）；總會計師、財務(wù)副總（總監(jiān)）、營銷總經(jīng)理、財務(wù)部長/科長、財務(wù)經(jīng)理、銷售會計、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、營銷財務(wù)負(fù)責(zé)人、市場營銷相關(guān)部門負(fù)責(zé)人。同一企業(yè)總經(jīng)理+營銷副總+財務(wù)管理人員一同參會，效果更好
【課程大綱】
一、醫(yī)藥企業(yè)認(rèn)識形式，把握風(fēng)險
1.1 醫(yī)藥巨案——某藥企的悲情一查；
1.2 發(fā)票迷情——某知名藥企的烏龍事件；
1.3 財監(jiān)2019年18號文深度解讀；
1.4 揭秘金稅三期——問題企業(yè)的致命克星；
1.5 醫(yī)藥行業(yè)的財稅禁忌——為什么說查上你是必然的，查不上是偶然的；
1.6 國家稅務(wù)總局稽查局關(guān)于開展2019年度醫(yī)藥行業(yè)專項整治工作的通知解讀。
二、自查自糾，亡羊補(bǔ)牢
2.1 金稅三期風(fēng)險預(yù)警值剖析——企業(yè)自查神器：
a、比率類指標(biāo)：進(jìn)銷比、稅負(fù)變動率、所得稅貢獻(xiàn)率、主營業(yè)務(wù)費(fèi)用利潤率變動率等指標(biāo)，自查企業(yè)幾大稅種稅金繳納情況，比對同行業(yè)，篩查管理風(fēng)險；
b、彈性類指標(biāo)：增值稅稅負(fù)變動率與主營業(yè)務(wù)毛利率變動率的彈性系數(shù)、應(yīng)付賬款變動率與進(jìn)項稅額變動率彈性系數(shù)、主營業(yè)務(wù)收入變動率與主營業(yè)務(wù)成本變動率彈性系數(shù)、主營業(yè)務(wù)收入變動率與主營業(yè)務(wù)變動率彈性系數(shù)等，自查企業(yè)收入與利潤、支出與成本之間的配比關(guān)系，尋找風(fēng)險環(huán)節(jié)
2.2 代理商模式下——代理層級設(shè)置以及過票風(fēng)險
2.3 定價控銷模式下——包票成本及風(fēng)險；
2.4 高開模式下——認(rèn)定為虛開的風(fēng)險解析；
2.5 底價代理模式下——代理商定價是否符合市場價值；
2.6 大包模式下——成本劃分如何具有合理性；
三、境內(nèi)籌劃，指標(biāo)先行
3.1 兩票制下，企業(yè)稅負(fù)測算以及金稅三期系統(tǒng)內(nèi)核心指標(biāo)；
3.2 為合規(guī)，業(yè)務(wù)流程升級框架以及轉(zhuǎn)型的方向；
3.3 搭建何種公司架構(gòu)，能實現(xiàn)均衡稅負(fù)*與風(fēng)險*的雙保險；
3.4 如何以盈余管理為抓手，把控CROCSOCXOCDO的運(yùn)作風(fēng)險；
3.5 高開高返，藥廠與代理商應(yīng)厘清何種法律關(guān)系；
3.6 個人代理制傭金模式的高開高返轉(zhuǎn)型流程設(shè)計與體系重構(gòu)；
3.7 代理商個人名義的“底價款+高開稅金”如何科學(xué)賬務(wù)處理？3.8 給予代理商個人的返現(xiàn)傭金如何合規(guī)賬務(wù)處理策略？
3.9 企業(yè)歸入相關(guān)市場營銷費(fèi)用的“大類傭金”，如何實現(xiàn)傭金合規(guī)支付出去，票據(jù)合法的回來入賬？
3.10 藥企自營營銷模式轉(zhuǎn)型流程設(shè)計與體系重構(gòu)；
3.11 平銷返利政策的運(yùn)用與財稅安排；
3.12 推廣費(fèi)用、保證金、擔(dān)保金，稅局關(guān)注的特殊事項如何規(guī)避風(fēng)險？
3.13 會議費(fèi)、咨詢費(fèi)、廣告費(fèi)、調(diào)研費(fèi)、營銷推廣費(fèi)用等大額費(fèi)用的財稅安排？
3.14 銷售費(fèi)用五大分類--業(yè)務(wù)宣傳、前期調(diào)查、售后服務(wù)、公關(guān)維護(hù)、咨詢費(fèi)用 如何配比可以稅前扣除？
3.15 制造仿制藥獲得的政府補(bǔ)助的涉稅事項分析以及政府補(bǔ)助的核算難點；
3.16 藥企稅負(fù)救星——關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)操作失誤與風(fēng)險規(guī)避。
四、費(fèi)用不夠，研發(fā)來湊
4.1 醫(yī)藥企業(yè)不同研發(fā)模式（自主研發(fā)與委托研發(fā)）的稅負(fù)差異；
4.2 委托境外機(jī)構(gòu)支付研發(fā)費(fèi)用的增值稅處理辦法；
4.3 委托境內(nèi)機(jī)構(gòu)研發(fā)簽訂大包合同還是執(zhí)行小包計劃；
4.4 研發(fā)費(fèi)用資本化的黃金時點探究；
4.5 勞務(wù)派遣研發(fā)人員的工資能否加計扣除；
4.6 醫(yī)藥 企業(yè)取得研發(fā)過程中形成的下腳料、殘次品、中間試制品等特殊收入如何處理；
4.7 醫(yī)藥企業(yè)研發(fā)失敗的成本歸集與稅金扣除思路。
五、虛開涉刑，三流一致
5.1 虛開之殤，如何預(yù)防——醫(yī)藥企業(yè)“三流”到底如何“一致”？
5.2 醫(yī)藥企業(yè)失控發(fā)票的風(fēng)險防控技巧？
5.3 醫(yī)藥企業(yè)異常憑據(jù)的風(fēng)險防控技巧？
5.4 醫(yī)藥企業(yè)發(fā)票編碼應(yīng)用規(guī)則與雷區(qū)？
5.5 醫(yī)藥企業(yè)發(fā)票開具的稅務(wù)處理及風(fēng)險預(yù)防；
六、合同事小，千鈞之力
6.1 新型醫(yī)藥企業(yè)必備的八種合同；
6.2 藥企新舊交易/合同如何適用新舊稅率？
6.3 藥企跨期合同如何應(yīng)對下游降價談判—談死不含稅價；
6.4 如何調(diào)整產(chǎn)品價格（同時符合中標(biāo)價），如何將價格確認(rèn)在合同中？
6.5 藥企新舊稅率發(fā)票開具、抵扣如何正確處理？
6.6 藥企財務(wù)如何主動介入合同簽訂，實現(xiàn)合同控稅？
6.7 藥企如何通過合同延緩納稅或者調(diào)解增值稅稅負(fù)？
6.8 藥企如何平衡納稅義務(wù)發(fā)生時間應(yīng)對稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查；
七、境外籌劃，視野先行
7.1 國際稅務(wù)風(fēng)險管控形勢——全球涉稅信息情報交換；
7.2 傳統(tǒng)避稅地優(yōu)劣勢分析——勞務(wù)和特許權(quán)使用費(fèi)已成為稅務(wù)系統(tǒng)監(jiān)控的重點；
7.3 國際業(yè)務(wù)股權(quán)構(gòu)架搭建與稅負(fù)測算原則；
7.4 目前可供選擇的避稅地以及國內(nèi)的相應(yīng)稅負(fù)的監(jiān)控力度；
7.5 擊碎“反避稅調(diào)查”的財稅準(zhǔn)備。
八、合同事小，千鈞之力
8.1 稅務(wù)局自查通知下發(fā)后應(yīng)作何準(zhǔn)備？
8.2 企業(yè)人員被約談時的話術(shù)技巧？
8.3 企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對納稅評估？
8.4 企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對稅務(wù)稽查？
【擬請專家】
何老師，稅務(wù)稽查專家 注冊會計師、稅務(wù)師、律師 南開大學(xué)MPACC碩士 曾在稅務(wù)機(jī)關(guān)工作,負(fù)責(zé)國稅系統(tǒng)稽查綜合管理工作,主要負(fù)責(zé)稽查對象選案.
從 2014 年起擔(dān)任多家公司顧問工作，為企業(yè)的疑難財稅問題提供籌劃思路，幫助多家企業(yè)制定財稅內(nèi)控機(jī)制平臺以及稅務(wù)風(fēng)險預(yù)防體系，指導(dǎo)多家企業(yè)靈活應(yīng)對稅務(wù)評估、稽查等事宜，專長于理解稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法理念、稅務(wù)風(fēng)險關(guān)注點和處理涉稅行為的法律程序，對企業(yè)預(yù)防、規(guī)避和化解稅務(wù)風(fēng)險的具體防范措施有獨(dú)到的見解。
曾為多家制造業(yè)企業(yè)梳理內(nèi)控管理格局，獨(dú)創(chuàng)行業(yè)財稅風(fēng)險內(nèi)控表，使企業(yè)三年內(nèi)未被稅務(wù)系統(tǒng)納稅評估、稅務(wù)稽查；曾為某高端化妝品生產(chǎn)企業(yè)梳理出各環(huán)節(jié)的財稅疑難點并為其提出落地的解決思路；曾為某醫(yī)藥企業(yè)做過 COS 市場化背調(diào)工作，幫助企業(yè)建立起“兩票制”模式下新型的財稅籌劃思路；曾為某提供高端醫(yī)療服務(wù)集團(tuán)編制資產(chǎn)損失的納稅籌劃方案，幫助企業(yè)節(jié)省稅金 1.75 億元。曾為某能源集團(tuán)公司做過稅務(wù)風(fēng)險篩查及防控方案，幫助企業(yè)建立過硬的財稅內(nèi)控機(jī)制，幫助企業(yè)要回退稅 3200 多萬元。
【單次培訓(xùn)】
培訓(xùn)費(fèi)2980元/人；(含培訓(xùn)費(fèi)、講義、資料費(fèi)、場地費(fèi)、茶點)
食宿費(fèi)報到時交納，統(tǒng)一安排，費(fèi)用自理；
注：此課程可提供企業(yè)內(nèi)訓(xùn)，內(nèi)容可以根據(jù)企業(yè)的特點和實際需求量身定制。
醫(yī)藥行業(yè)稅收風(fēng)險公開課
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/63984.html
已開課時間Have start time
合理避稅內(nèi)訓(xùn)
- 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與應(yīng)對方案 侯占芳
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- 新《公司法》涉稅實務(wù)暨 公 張軍
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- 稅務(wù)稽查與企業(yè)應(yīng)對策略 侯占芳
- 金稅四期下企業(yè)涉稅風(fēng)險防范 劉建平
- “新形勢+全稅種”稅務(wù)風(fēng)險 魏禾
- 《2024新形勢下企業(yè)涉稅 陳老師
- 稅務(wù)管理-私行理財經(jīng)理 張軍
- 銀行業(yè)抵債資產(chǎn)涉稅問題及涉 張軍
- 金稅四期下企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范 劉建平