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國(guó)地稅合并及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)課程

課程背景：
自2018年3月以來(lái)，經(jīng)全國(guó)人民代表大會(huì)審議批準(zhǔn)：“省級(jí)和省級(jí)以下國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并，具體承擔(dān)所轄區(qū)域內(nèi)各項(xiàng)稅收、非稅收入征管等職責(zé)。國(guó)稅地稅機(jī)構(gòu)合并后，實(shí)行以國(guó)家稅務(wù)總局為主與省（區(qū)、市）人民政府雙重領(lǐng)導(dǎo)管理體制。”
在國(guó)地稅兩局的合并運(yùn)行的一年多中，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息在稅務(wù)體系里共享，基于金稅三期強(qiáng)大的數(shù)據(jù)管理體系，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)涉稅業(yè)務(wù)也變的越來(lái)越透明，原來(lái)的糊涂賬糊涂稅在新的背景與形式下無(wú)處生存。
財(cái)稅改革+國(guó)地稅合并+新政策的頻現(xiàn)+嚴(yán)苛的稽查環(huán)境+多變的收風(fēng)險(xiǎn)+社保易嫁，個(gè)稅痛點(diǎn)……，企業(yè)如何能夠做到從容應(yīng)對(duì)？隨著稅務(wù)升級(jí)企業(yè)的涉稅業(yè)務(wù)管理與風(fēng)險(xiǎn)防范，也被吹到了風(fēng)口浪尖，也到了不得不重新認(rèn)識(shí)與識(shí)別的關(guān)口。這一輪改革的范圍與涉及深度還是需要企業(yè)重視與強(qiáng)身的，基于這個(gè)的背景與現(xiàn)狀，開(kāi)發(fā)此課程，針對(duì)企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防范與管理。
課程收益：
● 全面梳理新一輪財(cái)稅體制改革下各稅種改革方向
● 清晰把握國(guó)家國(guó)地稅合并的意義及對(duì)企業(yè)的影響
● 系統(tǒng)案例解析企業(yè)所得稅、增值稅、個(gè)人所得稅、原地方稅等稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
● 助力企業(yè)化解復(fù)雜多變的新形勢(shì)，從容面對(duì)稽查風(fēng)險(xiǎn)做好自查應(yīng)對(duì)
● 建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從防范預(yù)警到規(guī)避與降低風(fēng)險(xiǎn)，能對(duì)企業(yè)的管理升級(jí)并提升企業(yè)價(jià)值。
課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、中高層管理者
課程方式：講師講授+案例分析
課程大綱
第一講：國(guó)地稅合并下稅收環(huán)境的變革
一、企業(yè)的稅務(wù)管理現(xiàn)狀風(fēng)險(xiǎn)解析
1. 企業(yè)稅務(wù)人員設(shè)置現(xiàn)狀的分析
案例分享：辦稅人員不穩(wěn)定造成的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
2. 企業(yè)稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)措施現(xiàn)狀
3. 企業(yè)納稅模式現(xiàn)狀分析
舉例分享：某企業(yè)財(cái)務(wù)人員配置引發(fā)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、“放管服”的治稅方針對(duì)稅務(wù)稽查的影響
以前被大多數(shù)企業(yè)戲虐為國(guó)家“放權(quán)”給稅務(wù)，稅務(wù)就是“不管”政策，企業(yè)徹底“服了”
這幾年這種形式明顯得到了好轉(zhuǎn)，尤其是自去年開(kāi)始的一系列政策的明確推出。
1. 為什么要“放”？
2. 如何來(lái)“管”？
3. 什么是“服”？ 
案例分析：辦稅業(yè)務(wù)的效率變化
三、個(gè)稅改革、社保入稅和征管等改革對(duì)稅務(wù)稽查的影響
1. 個(gè)稅改革對(duì)稅務(wù)稽查的影響
1）居民納稅義人判定標(biāo)準(zhǔn)變化
案例分享：某些“華僑”明星的稅收籌劃
2）個(gè)稅課稅稅目的合并與修改
3）應(yīng)納稅所得額計(jì)算規(guī)則改變
4）新增扣除項(xiàng)目的解析和展望
案例分享：新形勢(shì)下扣除項(xiàng)目的靈活運(yùn)用
5）超額累進(jìn)個(gè)稅稅率結(jié)構(gòu)調(diào)整
6）新增反避稅條款解讀和案例
案例分享：反避稅條款的運(yùn)用及驚醒
7）設(shè)定各項(xiàng)優(yōu)惠政策的過(guò)渡措施
8）“社保入稅”過(guò)渡？ 
9）“社保費(fèi)”未來(lái)何去何從？
案例分享：發(fā)達(dá)國(guó)家的“社保費(fèi)“現(xiàn)狀
2. 其他稅制改革預(yù)期
1）征管法修法的變化
2）增值稅稅率進(jìn)一步改革
3）房產(chǎn)稅逐步落地
4）國(guó)地稅合并后稅務(wù)稽查的變化
5）小稅種的的稽查重點(diǎn)分析
a稅法稅制的日益復(fù)雜
b稅收征管手段的進(jìn)步
c信息系統(tǒng)的大力應(yīng)用
d稅務(wù)內(nèi)部的流程規(guī)范
3. 系列減稅降負(fù)政策影響分析
1）小規(guī)模納稅人的靈活處理
2）對(duì)于小型微利企業(yè)的優(yōu)惠政策
3）小稅種的優(yōu)惠分析
4）增值稅稅率調(diào)整分析
5）重大固定資產(chǎn)的優(yōu)惠政策
6）自主創(chuàng)業(yè)等的優(yōu)惠政策
7）“社保入稅”的新政策變化
8）制定西部開(kāi)發(fā)新的政策措施，所得稅優(yōu)惠政策到期后繼續(xù)執(zhí)行
9）“雙隨機(jī)、一公開(kāi)”的新管理模式分析
第二講：全面剖析“金稅三期”
一、金稅三期過(guò)往的“血淋淋”成績(jī)
客觀回顧和分析金稅三期上線以來(lái)所取得“舉世矚目”的成績(jī)
二、金稅三期的發(fā)展歷程
1. 金稅三期是什么？
2.“金稅三期”的建設(shè)背景與原則
3. 金稅三期的成長(zhǎng)歷程
1）第一階段—“利器”初長(zhǎng)成
2）第二階段— “利刃”嶄露頭角
3）第三階段— 大放光彩
4. 金稅三期的原則
1）一個(gè)平臺(tái)
2）兩級(jí)處理
3）三個(gè)覆蓋
4）四類(lèi)系統(tǒng)
三、“金稅三期”的監(jiān)督點(diǎn)
這個(gè)集合大數(shù)據(jù)評(píng)估與云計(jì)算功能的“金稅三期”，幾乎成了所有會(huì)計(jì)人的噩夢(mèng)，企業(yè)申報(bào)的會(huì)計(jì)票據(jù)和稅額有任何問(wèn)題，幾乎都逃不過(guò)它的法眼。
因?yàn)檫@個(gè)系統(tǒng)，早已經(jīng)對(duì)你的企業(yè)的收入、成本、利潤(rùn)、庫(kù)存、銀行賬戶(hù)和應(yīng)納稅額全部都了如指掌。
1）企業(yè)收入的監(jiān)督
2）企業(yè)成本的考核
3）企業(yè)利潤(rùn)的對(duì)比
4）企業(yè)庫(kù)存的衡量
5）銀行賬戶(hù)的監(jiān)管
6）應(yīng)納稅額的檢查
四、對(duì)于企業(yè)應(yīng)稅行為的*禁區(qū)
1.“虛開(kāi)發(fā)票”
2.“逃不掉的增值稅”
3.“庫(kù)存賬實(shí)是否一致”
4.“個(gè)稅和社保”
5. 避不開(kāi)的企業(yè)所得稅”
案例分享：稅務(wù)機(jī)關(guān)通過(guò)金稅三期的稽查分析
第三講：主要稅種的稽查應(yīng)對(duì)以及行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
一、增值稅稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1. 增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的認(rèn)定
1）傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的分析
2）“營(yíng)改增“業(yè)務(wù)的分析
3）可怕的視同銷(xiāo)售
案例分享：商貿(mào)企業(yè)的不同模式稅務(wù)成本分析
2. 銷(xiāo)售額的價(jià)外費(fèi)用處理
思考：價(jià)外費(fèi)用的實(shí)際運(yùn)用
二、企業(yè)所得稅稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1. 合理運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策
2. 視同銷(xiāo)售業(yè)務(wù)分析
總結(jié)：注意會(huì)計(jì)、增值稅、企業(yè)所得稅口徑對(duì)視同銷(xiāo)售的差異
3. 企業(yè)所得稅下對(duì)票據(jù)的管理
4. 個(gè)人所得稅稅務(wù)稽查應(yīng)對(duì)
1）年終獎(jiǎng)的“黑洞”
舉例：年終獎(jiǎng)的設(shè)計(jì)
總結(jié)：年終獎(jiǎng)“黑洞”區(qū)間 
2）私車(chē)公用的風(fēng)險(xiǎn)
案例分析：北京某公司處罰事項(xiàng)
3）營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)贈(zèng)送禮品的風(fēng)險(xiǎn)
各類(lèi)贈(zèng)送業(yè)務(wù)的處理方案解析
第四講：稽查環(huán)節(jié)的救濟(jì)手段運(yùn)用
一、稅務(wù)聽(tīng)證的概述
1. 可以申請(qǐng)稅務(wù)聽(tīng)證的條件
2. 稅務(wù)聽(tīng)證的流程解析
3. 稅務(wù)聽(tīng)證現(xiàn)場(chǎng)關(guān)鍵點(diǎn)
案例分析：如何與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行有效談判？
二、稅務(wù)行政訴訟中的風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)

國(guó)地稅合并及稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)課程