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內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)

為何學(xué)習(xí)：
企業(yè)內(nèi)部控制的最高目標(biāo)是是增加企業(yè)的價(jià)值， 提高財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性， 如何實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制， 風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)管理與預(yù)算管理的一體化， 正是本課程的核心目標(biāo)， 本課程對(duì)于提高中高級(jí)管人員的風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)與預(yù)算管理技能具有重大意義

課程亮點(diǎn)：
1、體系高度完善集成
2、細(xì)分模塊自成體系
3、實(shí)際操作案例豐富
4、*內(nèi)部控制的實(shí)踐
5、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的*發(fā)展
6、SOX的法案內(nèi)容
7、解決實(shí)際問(wèn)題
8、學(xué)員可以參與討論

課程收益：
1、保證企業(yè)人、財(cái)、物與信息流的安全
2、保證信息客觀、完整和持久
3、保證企業(yè)制度和經(jīng)營(yíng)決策的實(shí)施有效
4、保證公司運(yùn)作的效率與效果
5、控制企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)
6、財(cái)務(wù)目標(biāo)與內(nèi)部控制目標(biāo)的高度統(tǒng)一
7、系統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析方法
8、系統(tǒng)的預(yù)算管理方法
9、掌握先進(jìn)的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)
10、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
11、通過(guò)企業(yè)運(yùn)作中的典型實(shí)例幫助學(xué)員明確主要業(yè)務(wù)活動(dòng)中的控制要點(diǎn)、控制標(biāo)準(zhǔn)和控制方法
12、掌握連鎖企業(yè)主要稅務(wù)問(wèn)題的實(shí)務(wù)操作要點(diǎn)與處理技巧，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
13、掌握連鎖企業(yè)相關(guān)稅種稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的自查方法，做到涉稅零風(fēng)險(xiǎn)

培訓(xùn)對(duì)象：
負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)的財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、高級(jí)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)分析

培訓(xùn)大綱：
第一部分 引言：缺乏內(nèi)部控制的企業(yè)常見(jiàn)原因分析
.對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹
.什么是COSO?COSO的內(nèi)部控制整合框架包括哪些內(nèi)容?
.企業(yè)發(fā)展的基石——內(nèi)部控制的核心觀念
.內(nèi)部控制的局限性-成本效益原則及其它
第二部分 控制環(huán)境在企業(yè)的表現(xiàn)
.何為控制環(huán)境——內(nèi)部控制的基礎(chǔ)
.如何建立良好的控制環(huán)境
第三部門 內(nèi)部控制目標(biāo)
1、內(nèi)部控制系統(tǒng)目標(biāo)
2、內(nèi)部控制框架構(gòu)成與17個(gè)要素
3、實(shí)施內(nèi)部控制的步驟與方法
4、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的*內(nèi)容
5、SOX法案的基本內(nèi)容

第四部分 流程控制
1、目標(biāo)：保證物流、人、信息流與資金流的安全
2、流程圖：
3、管理業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)循環(huán)與控制關(guān)鍵點(diǎn)
人的進(jìn)出：組織結(jié)構(gòu)與人員素質(zhì)控制
物的進(jìn)：采購(gòu)申報(bào)、授權(quán)審批程序及授權(quán)、驗(yàn)收與記錄
物的出：銷售訂單、授權(quán)審批、發(fā)貨及記錄
退貨處理
錢進(jìn)：債權(quán)確認(rèn)、收稅與入賬、折扣
錢出：債務(wù)的確認(rèn)、付稅審批與記錄
第五部分 內(nèi)控的建立和執(zhí)行：內(nèi)控體系建立和執(zhí)行的五個(gè)階段
.如何確定和分解目標(biāo)
.如何識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)
.如何建立控制政策：二維表、流程圖、文字描述
.如何有效執(zhí)行內(nèi)控
.如何監(jiān)督內(nèi)控的執(zhí)行狀況：執(zhí)行過(guò)程中的監(jiān)督和獨(dú)立的評(píng)估

第六部分 內(nèi)部控制活動(dòng)如何管理風(fēng)險(xiǎn)
.常見(jiàn)的內(nèi)部控制活動(dòng)有哪些
.如何做到職責(zé)分離?
.IT總體控制
.預(yù)防性控制和檢查性控制
第七部分 從內(nèi)部審計(jì)看內(nèi)部控制
1、內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的關(guān)系
2、內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)部控制的方法
3、優(yōu)秀審計(jì)師的工作方法
第八部分 控制的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)
1、財(cái)務(wù)運(yùn)作體系與控制核心
2、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析的重點(diǎn)
3、營(yíng)運(yùn)資本分析
4、財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制的建立
5、Z分值模型

第九部分 全面預(yù)算管理
1、預(yù)算在控制體系中的地位與作用
2、預(yù)算體系與編制邏輯
3、預(yù)算編制的方法：零基預(yù)算、固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算與業(yè)務(wù)預(yù)測(cè)
4、最主要的預(yù)算：銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、資本預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算
5、預(yù)算管理與控制
預(yù)算構(gòu)建的協(xié)調(diào)與溝通
預(yù)算的執(zhí)行
預(yù)算的跟蹤

第十部分 企業(yè)增值稅稅務(wù)實(shí)務(wù)與納稅籌劃
1、增值稅納稅處理和注意事項(xiàng)
1）收入確認(rèn)與增值稅納稅時(shí)間的處理技巧
2）開(kāi)具增值稅專用發(fā)票的*規(guī)定
3）增值稅納稅期限的規(guī)定
4）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣范圍及其注意事項(xiàng)
5）混合銷售與兼營(yíng)銷售
2、增值稅納稅籌劃案例
1）增值稅納稅人身份納稅籌劃案例
2）采購(gòu)業(yè)務(wù)納稅籌劃案例
3）銷售方式納稅籌劃案例
4）委托代銷納稅籌劃案例
第十一部分 企業(yè)營(yíng)業(yè)稅稅務(wù)實(shí)務(wù)與納稅籌劃
1、營(yíng)業(yè)稅納稅處理和注意事項(xiàng)
1）營(yíng)業(yè)稅的特點(diǎn)與相關(guān)基本政策
2）營(yíng)業(yè)稅納稅期限與納稅地點(diǎn)
3）特定業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算
2、營(yíng)業(yè)稅納稅籌劃案例
1）銷售方式納稅籌劃案例
2）轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)與銷售不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)納稅籌劃案例

第十二部分 企業(yè)所得稅稅務(wù)實(shí)務(wù)與納稅籌劃
1、企業(yè)所得稅納稅處理和注意事項(xiàng)
1）居民企業(yè)和非居民企業(yè)
2）稅率與應(yīng)納稅所得額
3）相關(guān)稅收優(yōu)惠政策解讀與應(yīng)用
4）資產(chǎn)損失的處理
5）虧損彌補(bǔ)
6）所得稅匯算清繳的處理
2、企業(yè)所得稅納稅籌劃案例
1）銷售收入納稅籌劃案例
2）成本費(fèi)用納稅籌劃案例
3、個(gè)人所得稅稅務(wù)實(shí)務(wù)與納稅籌劃
1）工資薪金所得法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
2）勞務(wù)報(bào)酬所得法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
3）股息、利息、紅利所得法規(guī)解讀及實(shí)務(wù)操作
4）個(gè)人所得稅納稅籌劃案例
4、企業(yè)特殊稅收政策解讀與實(shí)務(wù)操作
1）平銷返利業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
2）銷售折扣、銷售折讓、銷貨退回的處理與發(fā)票開(kāi)具
3）連鎖分支機(jī)構(gòu)間移送貨物的稅務(wù)處理
4）正常損失與非正常損失的稅務(wù)處理

內(nèi)部控制與財(cái)務(wù)管理培訓(xùn)