无码任你躁久久久久久久,亚洲av网站,熟妇人妻久久中文字幕,久久精品国产亚洲av麻豆网站

全面預(yù)算管理與內(nèi)部管控培訓(xùn)

【課程背景】
又到預(yù)算撓頭時(shí)，你的煩憂增幾分？全面預(yù)算管理的過程就是企業(yè)戰(zhàn)略和年度目標(biāo)分解、計(jì)劃、執(zhí)行、控制、實(shí)現(xiàn)和獎(jiǎng)懲的過程。作為財(cái)務(wù)經(jīng)理，如何才能以金字塔思維領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算，獲得以預(yù)算串聯(lián)全部管理活動(dòng)的高級(jí)能力？無非經(jīng)歷數(shù)次預(yù)算的洗禮、核心關(guān)卡、深嫻預(yù)算之門道，才能作為過來人領(lǐng)導(dǎo)一個(gè)成功的預(yù)算管理過程。預(yù)算的本質(zhì)決定了會(huì)計(jì)做不了預(yù)算，預(yù)算是經(jīng)營(yíng)管理者的游戲，而要讓經(jīng)理們做預(yù)算，財(cái)務(wù)經(jīng)理人必須首先深嫻此道。為從容應(yīng)對(duì)各種挑戰(zhàn)，讓預(yù)算成為職業(yè)成長(zhǎng)階梯，讓預(yù)算成為經(jīng)營(yíng)預(yù)演的格式化呈現(xiàn)過程。
【課程收益】以預(yù)算為突破口，深入運(yùn)營(yíng)和公司戰(zhàn)略，收獲整體思維及預(yù)算串聯(lián)管理能力，從此擺脫可有可無的尷尬地位及預(yù)算失敗的陷阱。
【課程時(shí)長(zhǎng)】1-2天

【課程大綱】
一、凡是預(yù)則立、不預(yù)則廢
1、思想高度認(rèn)識(shí)必要性--全員了解戰(zhàn)略意圖
2、過去固然重要，但領(lǐng)導(dǎo)人更應(yīng)關(guān)心未來
3、財(cái)務(wù)工作失敗，是否在預(yù)算上栽了跟頭
4、預(yù)算不是財(cái)務(wù)人員的獨(dú)角戲和數(shù)字游戲，更不是和業(yè)務(wù)部門的隔空對(duì)戰(zhàn)
5、想和老板管理層談?wù)勵(lì)A(yù)算是怎么回事，但是根本說不到一塊的癥結(jié)

二、全面預(yù)算編制作業(yè)指引
1、術(shù)語和定義
以現(xiàn)金流量為重點(diǎn)
逐層分解相關(guān)指標(biāo)
對(duì)各部門下達(dá)目標(biāo)
全程管理其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
2、預(yù)算的原則
1）一致性原則
2）全面性原則
3）預(yù)算剛性原則
4）適度性原則
5）權(quán)利義務(wù)對(duì)等原則
6）持續(xù)改進(jìn)原則
7）獎(jiǎng)罰分明原則

3、預(yù)算的功能
1）綜合預(yù)測(cè)功能?
2）戰(zhàn)略實(shí)施功能?
3）資源配置功能?
4）目標(biāo)溝通功能?
4、各部門職責(zé)分配：總負(fù)責(zé)人、牽頭人、部門負(fù)責(zé)人
5、預(yù)算流程梳理--兩上兩下
6、預(yù)算過程如何滲透戰(zhàn)略意圖
(1)通過預(yù)算編制控制，預(yù)先控制哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生或不發(fā)生；
(2)通過預(yù)算執(zhí)行過程控制，允許或不允許哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生；
(3)通過預(yù)算考核控制，了解哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)或尚未發(fā)生；
(4)通過預(yù)算評(píng)價(jià)控制，知道哪些經(jīng)濟(jì)活動(dòng)應(yīng)該或不應(yīng)該發(fā)生；
(5)通過預(yù)算獎(jiǎng)懲過程控制，激勵(lì)或約束經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的發(fā)生。

三、具體業(yè)務(wù)預(yù)算
1、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)分部預(yù)算
1）格局和高度突破--上接戰(zhàn)略，下接績(jī)效
時(shí)間維度：中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、季度工作計(jì)劃、月度工作計(jì)劃等；
組織維度：公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、部門行動(dòng)計(jì)劃、項(xiàng)目（專項(xiàng)）工作計(jì)劃、員工個(gè)人作業(yè)計(jì)劃等；
專項(xiàng)維度：項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、競(jìng)爭(zhēng)力培育計(jì)劃等；專項(xiàng)維度計(jì)劃分解
2）預(yù)算溝通突破--數(shù)據(jù)支撐邏輯主線，以理服人
溝通組織：如何管理溝通
溝通對(duì)象：哪些是需要得到信息的人
溝通內(nèi)容：需要怎樣的信息
溝通渠道：怎樣傳播這些信息
溝通頻率：何時(shí)需要這些信息
3）工具設(shè)計(jì)突破--“橫向到邊、縱向到底”
4）業(yè)務(wù)預(yù)算管理--“事前、事中、事后”
5）各項(xiàng)目目標(biāo)分解：
目標(biāo)成本執(zhí)行情況
各項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本報(bào)表
各項(xiàng)預(yù)結(jié)算工作情況
各項(xiàng)目采購
供應(yīng)商及合同管理情況報(bào)告
本期末和下期預(yù)算管理工作任務(wù)

2、費(fèi)控預(yù)算
1）費(fèi)控管理現(xiàn)狀
2）實(shí)際支出與費(fèi)控預(yù)算的實(shí)時(shí)比對(duì)
3）臨近期末預(yù)警提示
3、投、融資業(yè)務(wù)預(yù)算
1）本年投資執(zhí)行情況
2）本年融資及利息費(fèi)用支出情況
3）資金計(jì)劃執(zhí)行情況分析
4）金融市場(chǎng)政策及利息率預(yù)測(cè)報(bào)告
5）資金需求初步預(yù)測(cè)

四、如何解決預(yù)算管理過程中的常見問題
1、不編制預(yù)算或預(yù)算不健全導(dǎo)致的企業(yè)經(jīng)營(yíng)缺乏約束或盲目經(jīng)營(yíng)；
2、預(yù)算目標(biāo)不合理、編制不科學(xué)導(dǎo)致的企業(yè)資源浪費(fèi)或發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)；
3、預(yù)算缺乏剛性、執(zhí)行不力、考核不嚴(yán)導(dǎo)致的預(yù)算管理流于形式；
4、預(yù)算調(diào)整、下達(dá)未經(jīng)適當(dāng)審批或越權(quán)審批，因重大差錯(cuò)、舞弊行為而導(dǎo)致的損失；
5、考核結(jié)果、獎(jiǎng)懲不公平、不合理，造成預(yù)算失去其應(yīng)有的權(quán)威性和嚴(yán)肅性，導(dǎo)致預(yù)算控制流于形式。

五、預(yù)算實(shí)施中的跟蹤管理及落地
1、以企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略分解的年度目標(biāo)為依據(jù)編制全面預(yù)算方案；
2、預(yù)算管理機(jī)構(gòu)設(shè)置科學(xué)、合理、健全；必須有強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)人管理預(yù)算工作；職責(zé)分工明確，不相容崗位分離；
3、建立有效的預(yù)算啟動(dòng)、編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核、評(píng)估控制流程，各環(huán)節(jié)清晰嚴(yán)密，防止工作扯皮；
4、預(yù)算調(diào)整的底線及滾動(dòng)修正方法；
5、獎(jiǎng)懲兌現(xiàn)制度；
6、新一輪預(yù)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)收集。

全面預(yù)算管理與內(nèi)部管控培訓(xùn)