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金稅三期下發(fā)票管理與專項(xiàng)檢查應(yīng)對(duì)培訓(xùn)課程

培訓(xùn)背景
處理發(fā)票報(bào)銷一直是財(cái)務(wù)人最重要的工作之一，隨著2017年出臺(tái)的16號(hào)發(fā)票公告，一直到2018年也陸續(xù)有許多發(fā)票政策，7月1日起，將有部分發(fā)票取消，對(duì)于各種發(fā)票填開(kāi)及報(bào)銷規(guī)定，財(cái)務(wù)人必須熟知，一旦發(fā)票填開(kāi)及報(bào)銷出錯(cuò)，不僅財(cái)務(wù)人工作失職，而且由此必將導(dǎo)致企業(yè)承擔(dān)涉稅違規(guī)法律責(zé)任，降低企業(yè)納稅人信用等級(jí)，由此造成的損失由財(cái)務(wù)人承擔(dān)，所以大家必須學(xué)習(xí)到位。
培訓(xùn)時(shí)間：兩天

培訓(xùn)內(nèi)容
第一講：45項(xiàng)發(fā)票填開(kāi)規(guī)范及報(bào)銷規(guī)定
1、增值稅發(fā)票包括哪些？
2、如何查詢發(fā)票信息？
3、增值稅專用發(fā)票的認(rèn)證期限有變化嗎？
4、餐費(fèi)如果取得增值稅專用發(fā)票，可以抵扣嗎？
5、出差住宿該開(kāi)哪種發(fā)票，是增值稅普通發(fā)票還是增值稅專用發(fā)票？
6、住宿與餐飲費(fèi)能開(kāi)在同一張發(fā)票上嗎？
7、勞務(wù)派遣服務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？
8、人力資源外包服務(wù)，發(fā)票開(kāi)具具體規(guī)定是什么？
9、建筑服務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？
10、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)如何開(kāi)具發(fā)票？

11、銷售不動(dòng)產(chǎn)如何開(kāi)具發(fā)票？
12、金融商品轉(zhuǎn)讓如何開(kāi)具發(fā)票？
13、經(jīng)紀(jì)代理服務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？
14、旅游服務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？
15、融資租賃如何開(kāi)具發(fā)票？
16、融資性售后回租業(yè)務(wù)如何開(kāi)具發(fā)票？
17、保險(xiǎn)服務(wù)發(fā)票開(kāi)具具體規(guī)定是什么？
18、住宿業(yè)發(fā)票開(kāi)具，具體規(guī)定是什么？
19、教育輔助服務(wù)發(fā)票開(kāi)具，具體規(guī)定是什么？
20、出租住房發(fā)票開(kāi)具的具體規(guī)定是什么？

21、鑒證咨詢業(yè)發(fā)票開(kāi)具具體規(guī)定是什么？
22、貨物運(yùn)輸服務(wù)發(fā)票開(kāi)具具體規(guī)定是什么？
23、鐵路運(yùn)輸企業(yè)發(fā)票開(kāi)具具體規(guī)定是什么？
24、查詢不到需要抵扣的發(fā)票怎么辦？
新增“回退”功能如何使用？
25、增值稅普通發(fā)票有幾種？
26、普通發(fā)票填寫(xiě)“購(gòu)買(mǎi)方納稅人識(shí)別號(hào)”是否為強(qiáng)制規(guī)定？
27、增值稅電子普通發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票一樣嗎？
28、如何使用印有本單位名稱的發(fā)票？
29、開(kāi)具發(fā)票有什么要求嗎？
30、電子發(fā)票用什么系統(tǒng)開(kāi)具？

31、用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)開(kāi)具發(fā)票時(shí)，只寫(xiě)商品名稱的法律追責(zé)
32、增值稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)上需要蓋章嗎？財(cái)務(wù)章還是發(fā)票專用章？
33、納稅人銷售自己使用過(guò)的固定資產(chǎn)，可以開(kāi)具增值稅專用發(fā)票嗎？
34、索取增值稅發(fā)票，需提供哪些信息？
35、聯(lián)系地址、電話及開(kāi)戶行是否要填？
36、代開(kāi)發(fā)票的范圍有哪些？
37、代開(kāi)發(fā)票還需要加蓋本單位的印章嗎？
38、收到了一份錯(cuò)格的專用發(fā)票，可以退回去嗎？
39、不符合規(guī)定的發(fā)票，可以作為稅收憑證嗎？
40、做小商品批發(fā)的，一次開(kāi)具增值稅專用發(fā)票品種特別多，金額有時(shí)也不大，要是每張都分別開(kāi)特別麻煩，能開(kāi)到一起嗎？
41、增值稅專用發(fā)票丟失了，怎么辦？
42、發(fā)票什么情況下可以作廢？
43、作廢發(fā)票怎么操作？
44、經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)開(kāi)具印有企業(yè)名稱的發(fā)票是否需要填寫(xiě)納稅人識(shí)別號(hào)？45、如果購(gòu)買(mǎi)的商品種類較多能否匯總開(kāi)具增值稅普通發(fā)票？

第二講：企業(yè)餐飲發(fā)票能否計(jì)入“差旅費(fèi)”？
1、餐補(bǔ)是否需繳納個(gè)人所得稅？
2、餐飲發(fā)票可以計(jì)入“業(yè)務(wù)招待費(fèi)”嗎？
3、餐飲發(fā)票可以計(jì)入“職工福利費(fèi)”嗎？
4、餐飲發(fā)票可以計(jì)入“差旅費(fèi)”嗎？
5、餐飲發(fā)票可以計(jì)入“會(huì)議費(fèi)”嗎？餐費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)是必須分別開(kāi)具，還是可以開(kāi)在同一張發(fā)票上？
6、提供餐飲服務(wù)的納稅人銷售外賣(mài)食品如何征收增值稅？

第三講：汽車發(fā)票新規(guī)
1、規(guī)范的汽油發(fā)票填開(kāi)及管理規(guī)定
請(qǐng)?zhí)貏e注意，成品油發(fā)票的票面左上角多了“成品油”三個(gè)字。
1.1 增值稅專用發(fā)票
1.2. 增值稅普通發(fā)票（聯(lián)式與卷式，券式的與之前的樣子差不多）
1.3. 增值稅電子普通發(fā)票
2、汽油票報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
3、油票10點(diǎn)必須記牢
4、二手車銷售統(tǒng)一開(kāi)票要求

第四講：11項(xiàng)稅前扣除易錯(cuò)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)提示
1、違反權(quán)責(zé)發(fā)生制原則
2、匯算清繳后取得發(fā)票未追溯調(diào)整
3、擴(kuò)大職工福利費(fèi)范圍
4、職工學(xué)歷教育計(jì)入教育經(jīng)費(fèi)
5、為部分人員支付的補(bǔ)充保險(xiǎn)
6、公益性捐贈(zèng)不符合條件
7、混淆業(yè)務(wù)招待費(fèi)與會(huì)議費(fèi)
8、利息支出風(fēng)險(xiǎn)
9、集團(tuán)公司承擔(dān)全部費(fèi)用
10、不能扣除的商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)
11、資產(chǎn)損失證據(jù)不全

第五講：勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的取得及賬務(wù)處理
1、認(rèn)識(shí)包稅
2、包稅計(jì)算
3、規(guī)范的報(bào)稅賬務(wù)處理

第六講：解讀“應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額””核算下的三大政策及賬務(wù)處理
1、解讀政策一
2、解讀政策二
3、解讀政策三
4、案例1——取得并按固定資產(chǎn)核算的不動(dòng)產(chǎn)
5、案例2——取得不動(dòng)產(chǎn)在建工程
6、案例3——處于輔導(dǎo)期的一般納稅人
7、案例4——5月1日后轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人的賬務(wù)處理
8、案例5——5月1日后轉(zhuǎn)登記日當(dāng)期的期末留抵稅額

金稅三期下發(fā)票管理與專項(xiàng)檢查應(yīng)對(duì)培訓(xùn)課程