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納稅籌劃和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程

前言
舉世睹目的第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)在北京隆重召開(kāi)。近日我們獲悉，人大提案要提升個(gè)稅起征點(diǎn)，國(guó)家確認(rèn)從18年4月1日起要按季征收環(huán)保稅，國(guó)家稅務(wù)總局明確了新的最強(qiáng)最實(shí)用的會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)黃金攻略；同時(shí)電子稅務(wù)局2.0版成功上線，房產(chǎn)稅征收的相關(guān)政策草案正在討論。這些訊息傳達(dá)并告誡專業(yè)財(cái)稅人，中國(guó)的經(jīng)濟(jì)開(kāi)始回暖，自身的專業(yè)知識(shí)需要更新，知識(shí)的儲(chǔ)備量需要拓寬。在國(guó)家大力度發(fā)展經(jīng)濟(jì)的背景下，勢(shì)必會(huì)出臺(tái)一系列稅收優(yōu)惠政策，當(dāng)然也會(huì)更加嚴(yán)控稅款征收的合法性、合規(guī)性和及時(shí)性。明確這一點(diǎn)，財(cái)稅人必須在國(guó)家大發(fā)展趨勢(shì)下，運(yùn)用自身專業(yè)能力順勢(shì)服務(wù)好企業(yè)，才能更好體現(xiàn)自身職業(yè)價(jià)值。
本堂課，站在財(cái)務(wù)角度，講授稅法規(guī)定及*財(cái)稅政策，并根據(jù)財(cái)稅政策呈現(xiàn)會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)分錄，同時(shí)剖析法律追責(zé)，讓大家在提升自身賬務(wù)核算專業(yè)能力的同時(shí)，合理納稅，樹(shù)立法律意識(shí)，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

培訓(xùn)對(duì)象：會(huì)計(jì)崗相關(guān)人員、稽核、財(cái)務(wù)管理崗
培訓(xùn)收益
1、知悉十九大中《稅法》及相關(guān)稅收政策的變化
2、掌握新稅改政策下的稅收籌劃
3、明確新稅改政策下的稅收風(fēng)險(xiǎn)隱患
4、掌握采用財(cái)務(wù)指標(biāo)警示企業(yè)納稅風(fēng)險(xiǎn)
5、懂得運(yùn)用有效管理工具全面管控納稅風(fēng)險(xiǎn)
6、明確稅法中違法違規(guī)行為的法律追責(zé)

培訓(xùn)課綱
模塊一：解讀十三屆全國(guó)人大一次會(huì)議通過(guò)的新稅改政策及納稅籌劃
第一講：國(guó)地稅合并
1.1解讀國(guó)地稅合并的好處
1.2納稅籌劃注意細(xì)節(jié)
第二講：房產(chǎn)稅法律草案
2.1房地產(chǎn)稅出臺(tái)時(shí)間確定
2.2支持首套住房和改善住房
2.3國(guó)家“借錢”給你買房
2.4縣城樓市也要去庫(kù)存了
2.5房子未來(lái)可以“打印出來(lái)”
第三講：確定個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)方案
3.1一人一個(gè)稅號(hào)，避稅難度猛增
3.2強(qiáng)大的金稅三期大系統(tǒng)
3.3現(xiàn)金交易會(huì)發(fā)生巨大變化
3.4現(xiàn)金發(fā)放工資是否合理？
3.5幾種不規(guī)范的工資申報(bào)情形
3.6會(huì)計(jì)想在工資上做手腳風(fēng)險(xiǎn)很大
第四講：請(qǐng)禁止七種避稅方式
4.1七種避稅方式導(dǎo)致的不良后果
4.2個(gè)稅籌劃（分清收入構(gòu)成、學(xué)習(xí)新個(gè)稅計(jì)算及申報(bào)）
第五講：環(huán)保稅的正式實(shí)施
5.1確定應(yīng)稅污染物種類
5.2計(jì)算應(yīng)稅污染物數(shù)量
5.3制作合規(guī)納稅憑證
第六講：2018個(gè)稅、增值稅、企業(yè)所得稅稅改走向
6.1提高個(gè)人所得稅起征點(diǎn)
6.2改革增值稅，按照三檔并兩檔方向調(diào)整稅率水平
6.3改革完善增值稅，提高小規(guī)模納稅人年銷售額標(biāo)準(zhǔn)
6.4大幅擴(kuò)展小微企業(yè)所得稅減半征收
6.5大幅提高新購(gòu)儀器設(shè)備稅前扣除上限
6.6優(yōu)惠新能源汽車購(gòu)置稅
6.7補(bǔ)充一條

模塊二：新稅改政策下的風(fēng)險(xiǎn)管理
第一講：發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)管控
1.1檢查發(fā)票的真?zhèn)?br /> 1.2檢查發(fā)票的項(xiàng)目是否齊全
1.3看看字跡、發(fā)票章
1.3.1發(fā)票蓋章10個(gè)問(wèn)題
1.4實(shí)操注意四大點(diǎn)
（納稅人識(shí)別號(hào)、分類簡(jiǎn)碼、稅率、八種情形必填備注）
第二講：三種“避稅”方式最危險(xiǎn)
2.1通過(guò)往來(lái)科目進(jìn)項(xiàng)隱藏
2.2實(shí)際庫(kù)存遠(yuǎn)低于賬面價(jià)值
2.3長(zhǎng)期虧損必有問(wèn)題
2.4稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查賬戶權(quán)限
第三講：千萬(wàn)留意涉稅誤區(qū)
3.1取得增值稅專用發(fā)票就可以抵扣增值稅
3.2小規(guī)模納稅人都是按3%征收率納稅
3.3代開(kāi)增值稅發(fā)票必須在國(guó)稅局代開(kāi)
第四講：稅務(wù)稽查“惦記”的納稅人
4.1十種情況引起稅務(wù)局高度關(guān)注
4.2不想被稅務(wù)局“恩寵”，必須做好七件事
4.3十一個(gè)公式出問(wèn)題，預(yù)警企業(yè)有納稅風(fēng)險(xiǎn)
4.3.1增值稅專用發(fā)票用量異常
4.3.2期末存貨大于實(shí)收資本
4.3.3一般納稅人稅負(fù)變動(dòng)異常
4.3.4納稅人期末存貨與當(dāng)期累計(jì)收入差異幅度異常
4.3.5進(jìn)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅額控制額
4.3.6預(yù)收賬款占銷售收入20%以上
4.3.7納稅人銷售額變動(dòng)率與應(yīng)納稅額變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
4.3.8收入成本率異常
4.3.9進(jìn)項(xiàng)稅變動(dòng)率高于銷項(xiàng)稅變動(dòng)率
4.3.10收入費(fèi)用率異常
4.3.11存貨周轉(zhuǎn)率與銷售收入變動(dòng)率彈性系數(shù)異常
案例穿插舉證
第五講：法律風(fēng)險(xiǎn)
5.1營(yíng)業(yè)收入轉(zhuǎn)入個(gè)人的法律風(fēng)險(xiǎn)
（稅法上的責(zé)任、刑法上的責(zé)任、民事上的責(zé)任、其他相關(guān)法律規(guī)定）

模塊三：新稅改政策下的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
第一講：盈利狀況合理
1.1公司利潤(rùn)主要來(lái)源于主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
1.2主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的毛利率合理
1.3公司盈利能力穩(wěn)定
第二講：健康而真實(shí)的銷售收入
2.1不存在對(duì)個(gè)別客戶過(guò)度依賴，無(wú)大額現(xiàn)金交易
2.2不依賴關(guān)聯(lián)企業(yè)或優(yōu)惠政策
2.3收入確認(rèn)方式合理可判斷
2.4收入與現(xiàn)金流有合理的相關(guān)度
第三講：公司成本費(fèi)用確認(rèn)穩(wěn)健
3.1分析利潤(rùn)表
3.2核算財(cái)務(wù)指標(biāo)，分析數(shù)據(jù)結(jié)果
第四講：公司資產(chǎn)質(zhì)量可信
4.1存貨比例合理、無(wú)低品質(zhì)存貨、周轉(zhuǎn)率合理
4.2應(yīng)收款余額合理，賬齡短，與收入幅度相當(dāng)
4.3固定資產(chǎn)無(wú)殘損，少停用
第五講：公司擁有良好真實(shí)的現(xiàn)金流
5.1經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流與收入有合理相關(guān)關(guān)系
5.2負(fù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流有合理解釋
5.3投融資活動(dòng)現(xiàn)金流與公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略吻合
第六講：公司稅務(wù)事項(xiàng)處理合理合法
6.1按規(guī)范計(jì)算應(yīng)納稅額
6.2無(wú)偷漏稅行為
第七講：公司無(wú)重大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
7.1擔(dān)保訴訟、大股東占款
7.2內(nèi)部控制機(jī)制健全

納稅籌劃和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)課程