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企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)加計扣除

【課程背景】
著眼當(dāng)下，只會把賬做對的財務(wù)人員已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)的要求，稅收籌劃、成本費(fèi)用管控及預(yù)算管理、資金綜合管理、資本運(yùn)作、并購重組等新的財稅管理目標(biāo)，已經(jīng)越來越多的被老總們提及；放眼未來，以財稅機(jī)器人為代表新技術(shù)將逐步改變現(xiàn)有的財務(wù)工作格局，會計記賬工作將最終消失。財務(wù)工作必然會走向計算機(jī)暫時無法完成的方向：規(guī)劃架構(gòu)、面向運(yùn)營、側(cè)重管理，這些方面才能夠真正體現(xiàn)財務(wù)工作和財務(wù)人員的價值。
本次實(shí)操訓(xùn)練營針對制造業(yè)和科技型企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合高新技術(shù)企業(yè)申報、研究開發(fā)費(fèi)加計扣除以及*的稅收優(yōu)惠政策，以實(shí)際案例講解啟發(fā)式教學(xué)，根據(jù)學(xué)員企業(yè)實(shí)際情況現(xiàn)場模擬演練和實(shí)操。不僅僅帶著問題來，帶著方案走，而且知道如何落地執(zhí)行！

【課程收益】
1、了解高企、加計扣除以及*的稅收優(yōu)惠政策；
2、全程參與至少三個以上的案例演練，熟練掌握高企、加計扣除等稅收優(yōu)惠的實(shí)操處理；
3、熟練掌握政府補(bǔ)貼的財稅處理，以及如何通過驗(yàn)收；

課程時間：1-2天，6小時/天。

課程對象：財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計主管及會計人員

課程方式：老師講授+案例分析+實(shí)操演練

【課程大綱】
第一部分 為什么要認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)？
一、認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)是名利雙收？
二、2019年江蘇省高新技術(shù)企業(yè)申請數(shù)據(jù)回顧
三、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定申報的現(xiàn)狀及亂象

第二部分 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定為什么是稅收優(yōu)惠中的皇冠？
一、高新技術(shù)企業(yè)申報資料展示
二、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的核心政策文件
三、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的流程
四、高新技術(shù)企業(yè)資料報送要求

第三部分 如何申請認(rèn)定成為高新技術(shù)企業(yè)？
一、申請高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定財務(wù)人員是主角還是配角？
1、研發(fā)部門不太配合怎么辦？
2、有哪些事情是一定不能交給咨詢公司的？
3、財務(wù)人員在高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定中應(yīng)該牢牢掌握的3個關(guān)鍵點(diǎn)
二、怎么判斷我的公司是否符合高企認(rèn)定條件？
1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的五大關(guān)鍵指標(biāo)是什么？
2、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的*難點(diǎn)是技術(shù)領(lǐng)域的判斷和選擇。
3、如何提高申請高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定的通過率？

第四部分 高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定案例演練
一、申請高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定七步法
二、軟件企業(yè)高新技術(shù)企業(yè)演練案例
1、案例概述及軟件企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)
2、計算機(jī)軟件著作權(quán)為什么屬于二類知識產(chǎn)權(quán)？
3、為什么需要15個以上的研發(fā)項目？
4、軟件企業(yè)申請高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定如何確定項目？
5、科技人員與研發(fā)人員的區(qū)別有哪些？
6、科技人員跨項目如何確定研究開發(fā)費(fèi)？
7、收入如何確定？
8、需不需要調(diào)賬，會不會有問題？
9、要不要改申報表，有沒有風(fēng)險？
三、工業(yè)企業(yè)高新技術(shù)企業(yè)演練案例
1、案例概述及工業(yè)企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)
2、發(fā)明專利有多么難申請？
3、工業(yè)企業(yè)申請高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定如何領(lǐng)用材料？
4、跨項目使用的設(shè)備如何分?jǐn)傃芯块_發(fā)費(fèi)？
5、房屋建筑物是否可以作為研究開發(fā)費(fèi)分?jǐn)偅?br /> 6、研發(fā)成果銷售了如何處理？
7、收入、合同、發(fā)票的對應(yīng)關(guān)系
四、服務(wù)類高新技術(shù)企業(yè)演練案例
1、服務(wù)類企業(yè)的行業(yè)特點(diǎn)
2、服務(wù)類企業(yè)申請高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定是否可以委托外部開發(fā)？
3、委托外部開發(fā)的比例多少合適？
4、成果轉(zhuǎn)化的依據(jù)和內(nèi)涵是什么？

第五部分 高新技術(shù)企業(yè)后續(xù)管理演練
一、為什么說高新技術(shù)企業(yè)后續(xù)管理從年初就要開始準(zhǔn)備？
1、研發(fā)項目遲遲沒有立項怎么辦？
2、高新技術(shù)企業(yè)后續(xù)管理日常工作包括哪些？
3、高新技術(shù)企業(yè)年度備案資料案例展示
4、不做高新技術(shù)企業(yè)后續(xù)管理的后果及嚴(yán)重性

第六部分 高新技術(shù)企業(yè)財務(wù)核算體系
一、高新技術(shù)企業(yè)收入類賬務(wù)處理
1、收入類科目設(shè)置
2、如何分別核算高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入與非高新收入
3、高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入不夠怎么辦？
二、高新技術(shù)企業(yè)成本類賬務(wù)處理
1、成本類科目設(shè)置
2、研發(fā)成果（樣品、樣機(jī)）如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
三、高新技術(shù)企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)賬務(wù)處理
1、研究開發(fā)費(fèi)科目設(shè)置
2、不同階段研究開發(fā)費(fèi)的會計處理
3、研究開發(fā)費(fèi)費(fèi)用化與資本化哪個好？
4、研究開發(fā)費(fèi)如何處理省心省力
5、如何疊加處理高企和加計扣除的研究開發(fā)費(fèi)？
6、研究開發(fā)費(fèi)比例不夠怎么辦？
7、不符合要求的研究開發(fā)費(fèi)可以入賬嗎？
四、高新技術(shù)企業(yè)補(bǔ)貼賬務(wù)處理

第七部分 高新技術(shù)企業(yè)稅務(wù)處理實(shí)務(wù)
一、高新技術(shù)相關(guān)的稅收有優(yōu)惠有哪些？
1、企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率
2、職工教育經(jīng)費(fèi)
3、研究開發(fā)費(fèi)加計扣除
4、科技型中小企業(yè)要不要申請？
5、技術(shù)開發(fā)及技術(shù)轉(zhuǎn)讓的減免稅優(yōu)惠
6、一般納稅人銷售軟件的增值稅退稅優(yōu)惠
二、稅收優(yōu)惠備案你真的看懂了嗎？
1、技術(shù)開發(fā)及技術(shù)轉(zhuǎn)讓、銷售軟件退稅的備案要點(diǎn)
2、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠的備案要點(diǎn)
三、高新技術(shù)企業(yè)補(bǔ)貼稅務(wù)處理
1、政府補(bǔ)貼要不要交增值稅？
2、政府補(bǔ)貼都是不征稅收入嗎？

第八部分 高新技術(shù)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險應(yīng)對及控制
一、申請認(rèn)定中科技和稅務(wù)部門十大審查要點(diǎn)
1、知識產(chǎn)權(quán)一票否決
2、是否有研發(fā)機(jī)構(gòu)、制度體系以及研究開發(fā)費(fèi)輔助賬
3、知識產(chǎn)權(quán)、高新收入、研究開發(fā)費(fèi)的時點(diǎn)對應(yīng)關(guān)系
4、研究開發(fā)費(fèi)在財務(wù)報表、企業(yè)所得稅匯算清繳和專項審計報告中的一致性
5、高新收入與研發(fā)項目、合同、發(fā)票的一致性
6、技術(shù)領(lǐng)域與高新收入、知識產(chǎn)權(quán)、研發(fā)項目的相關(guān)性
7、公司主營業(yè)務(wù)與高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入的相關(guān)性
8、研發(fā)人員的真實(shí)性以及是否符合183天的硬性規(guī)定
9、研究開發(fā)費(fèi)在項目之間分?jǐn)偟暮侠硇?br /> 10、所有剛性指標(biāo)是否達(dá)標(biāo)？
二、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定現(xiàn)場核查及稅務(wù)檢查（稽查）應(yīng)對
1、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定現(xiàn)場核查查什么？
2、高新技術(shù)企業(yè)日常檢查（稽查）怎么查？
3、應(yīng)對檢查（稽查）的*解決方案是什么？

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場答疑解惑

企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)加計扣除