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企業(yè)所得稅匯算清繳應對

課程背景：
現代社會，不斷變化的世界經濟格局、紛繁復雜的商業(yè)經營模式、巨大的市場經濟壓力和稅務部門的“互聯(lián)網+”的稅務征管方式，特別是推進“放管服”后，稅務系統(tǒng)發(fā)布的一系列簡政放權的便民措施，納稅人在獲取很多自主權的同時，也遭遇到了稅務風險雷區(qū)。風險貫穿于企業(yè)經營決策、戰(zhàn)略規(guī)劃、日常經營等各個環(huán)節(jié)，每一個環(huán)節(jié)出現微小的問題都可能引發(fā)較大的稅收法律風險，給企業(yè)帶來巨大的經濟和聲譽損失。因此，以風險的防控永遠優(yōu)于應對為前提，加強稅收風險管理，建立良好的風險內控流程已是大型企業(yè)的當務之急。
本次課程主要從新冠疫情下有關企業(yè)所得稅新政策解析、納稅申報表變化及企業(yè)所得稅匯算清繳難點疑點處理，使企業(yè)既實現節(jié)稅目標又能合理做好風險防控，做好2020年的企業(yè)所得稅匯算清繳。

課程收益：
通過培訓，幫助了企業(yè)財務人員合理、合法的規(guī)避對內對外的企業(yè)所得稅的涉稅風險，診斷企業(yè)可能面臨的具體稅務問題及正確的解決建議，實操性強，可行性好，較好地使企業(yè)未雨綢繆，防患未然，從而使企業(yè)防范涉稅風險。

課程時間：1天，6小時/天。

課程對象：財務、稅務、法律等從業(yè)人員，企業(yè)負責人或企業(yè)管理人員

課程方式：講師講授、案例分析、小組討論

課程大綱
模塊一  企業(yè)所得稅政策盤點
一、疫情優(yōu)惠政策
二、固定資產一次性稅前扣除
三、研發(fā)費用加計扣除

模塊二  企業(yè)所得稅匯算清繳涉稅風險及應對
一、收入事項涉稅風險與證據鏈管理
1、未按權責發(fā)生制確認收入檢查要點
2、銷售折扣折讓、銷售退回處理
3、視同銷售風險事項管理
4、買一贈一風險事項管理
5、政府補助收入的事項管理
6、企業(yè)的其他收入管理
二、扣除業(yè)務涉稅風險與證據鏈管理
1、企業(yè)成本核算稅前扣除
2、工資稅前扣除處理
3、職工福利費稅前扣除處理
4、職工教育經費扣除的處理
5、開辦費稅前列支處理
6、利息費用扣除管理
7、公益性捐贈支出扣除處理
8、廣告費業(yè)務宣傳費扣除處理
9、母子公司管理費和服務費處理
10、手續(xù)費及傭金扣除處理
11、購物卡扣除的處理
12、其他費用稅前扣除處理
13、稅前扣除憑證的管理
14、跨期費用扣除管理要點
15、企業(yè)虧損的彌補處理
三、資產類涉稅風險與證據鏈管理
1、固定資產后續(xù)支出稅務處理
2、資產損失稅前扣除管理
四、優(yōu)惠類風險與證據鏈管理
1、殘疾人員工資加計扣除不符合稅法規(guī)定的風險
2、固定資產加速折舊不符合稅法規(guī)定的風險
3、不符合條件的投資收益作為免稅收入的風險
五、企業(yè)重點業(yè)務事項涉稅風險與證據鏈管理
1、企業(yè)政策性搬遷業(yè)務財稅處理要點分析
2、企業(yè)股權轉讓業(yè)務稅務處理要點分析
3、企業(yè)理財產品稅務處理要點分析
4、合伙企業(yè)與合伙人稅收問題要點分析

模塊三  互動問答

企業(yè)所得稅匯算清繳應對