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企業(yè)內(nèi)部控制的課程

    課程大綱
    一、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的出臺(tái)背景
    1.為什么需要制定內(nèi)部控制體系？
    2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的整體結(jié)構(gòu)
    3.案例：*SOX法案對內(nèi)控的要求及其借鑒

    二、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》概述
    1.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的宗旨和依據(jù)
    2.《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的適用范圍
    3.什么是內(nèi)部控制？
    4.內(nèi)部控制體系的“555“：五大目標(biāo)、五大原則和五大要素
    5.如何促進(jìn)內(nèi)部控制的有效實(shí)施？
    6.內(nèi)部控制制度有效性的審計(jì)及回避制度
    7.案例：從COSO內(nèi)控框架體系到COSO風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架的演進(jìn)

    三、內(nèi)部環(huán)境
    1.什么是內(nèi)部環(huán)境
    2.如何設(shè)立科學(xué)的法人治理機(jī)構(gòu)
    3.如何設(shè)置合理的內(nèi)部機(jī)構(gòu)
    4.如何設(shè)計(jì)企業(yè)目標(biāo)及責(zé)權(quán)體系
    5.如何培植企業(yè)文化
    6.如何制定人力資源政策
    7.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
    8.如何完善企業(yè)法制環(huán)境
    9.案例分析 ：安然事件

    四、風(fēng)險(xiǎn)評估
    1.什么是風(fēng)險(xiǎn)評估
    2.什么是風(fēng)險(xiǎn)承受度
    3.風(fēng)險(xiǎn)評估該如何進(jìn)行
    4.企業(yè)應(yīng)設(shè)立哪些目標(biāo)
    5.企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)
    6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別的方法有哪些
    7.企業(yè)如何確定重要性風(fēng)險(xiǎn)
    8.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略一般有哪些
    9.企業(yè)如何開展持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評估
    10.案例分析：金蝸牛倒閉事件

    五、控制活動(dòng)
    1.控制措施的方式有哪些
    2.如何保障不相容職務(wù)分離控制
    3.如何設(shè)計(jì)授權(quán)審批控制
    4.如何設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制
    5.如何設(shè)計(jì)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
    6.如何設(shè)計(jì)預(yù)算控制
    7.如何設(shè)計(jì)運(yùn)營分析控制
    8.如何設(shè)計(jì)績效考評控制
    9.如何建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
    10.案例分析：中航油事件

    六、信息與溝通
    1.對內(nèi)部控制支持的企業(yè)信息有何要求
    2.企業(yè)如何收集識別相關(guān)管理信息
    3.企業(yè)內(nèi)部信息、外部信息包括哪些
    4.企業(yè)如何建立有效的內(nèi)部溝通、外部溝通
    5.企業(yè)如何建立舉報(bào)投訴制度和舉報(bào)人保護(hù)制度
    6.案例分析：伊利奶業(yè)事件

    七、監(jiān)督檢查
    1.內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些
    2.監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)如何行使權(quán)力
    3.內(nèi)控缺陷如何報(bào)告
    4.如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷
    5.如何評估企業(yè)內(nèi)部控制
    6.企業(yè)內(nèi)控自我評估如何報(bào)告
    7.案例分析：長虹事件

    八、企業(yè)內(nèi)部控制實(shí)務(wù)操作
    1.內(nèi)部控制的責(zé)任體系如何制定
    2.內(nèi)部控制的基本平臺(tái)如何建設(shè)
    3.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制流程
    4.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫
    5.如何設(shè)計(jì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔
    6.銷售與收款循環(huán)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制文檔設(shè)計(jì)
    7.采購與付款循環(huán)控制流程和風(fēng)險(xiǎn)控制文檔設(shè)計(jì)
    8.案例分析：中行哈爾濱事件

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