《“走出去”企業(yè)境外所得年度匯算清繳，如何順利申報(bào)？》
講師：肖舒月 瀏覽次數(shù)：2549
課程描述INTRODUCTION
企業(yè)境外所得年度匯算清繳
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 稅務(wù)經(jīng)理· 董事長(zhǎng)
培訓(xùn)講師：肖舒月
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)境外所得年度匯算清繳
【課程背景】
在國家一帶一路的倡議下，“走出去”企業(yè)正在如火如荼的進(jìn)行中，由于 “走出去”企業(yè)面臨著國際稅制的變化、各國稅法的差異、各國稅務(wù)當(dāng)局管理力度的不同，企業(yè)對(duì)境外環(huán)境的不適應(yīng)，在境外的項(xiàng)目所在地會(huì)面臨諸多稅收風(fēng)險(xiǎn)，如何做好境外所得年度匯算清繳申報(bào)工作，如何應(yīng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)？“走出去”企業(yè)如何做好國際稅收籌劃體系設(shè)計(jì)？
【課程收益】
一、“走出去”企業(yè)如何做好境外所得年度匯算清繳申報(bào)工作？
二、如何化解跨境關(guān)聯(lián)交易涉稅風(fēng)險(xiǎn)？如何應(yīng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)？
三、“走出去”企業(yè)如何做好國際稅收籌劃體系設(shè)計(jì)？
四、“走出去”企業(yè)有哪些常見涉稅疑難問題？
1、什么叫“走出去”企業(yè)？
2、“走出去”企業(yè)需要向國內(nèi)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)履行哪些信息報(bào)告義務(wù)？
3、如何確認(rèn)“走出去”企業(yè)境外所得？如何區(qū)分境內(nèi)和境外所得？
4、“走出去”企業(yè)如何享受稅收協(xié)定待遇？
5、境外所得何時(shí)應(yīng)并入年度匯繳納稅申報(bào)？
6、跨境關(guān)聯(lián)交易如何化解涉稅風(fēng)險(xiǎn)？應(yīng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)需要準(zhǔn)備哪些工作？
7、為何會(huì)產(chǎn)生企業(yè)境外所得稅收抵免？哪些境外所得需要申報(bào)所得稅收抵免？哪些境外所得稅稅稅額不能抵免？
8、企業(yè)取得的境外所得能否享受稅收抵免，是不是要看東道國是否與中國簽訂了稅收協(xié)定？
9、企業(yè)在東道國繳納的所得稅都能回國進(jìn)行稅收抵免嗎？
10、境外所得應(yīng)納所得稅額如何填報(bào)？境外所得抵免所得稅額如何填報(bào)？
11、“走出去”企業(yè)設(shè)立子公司、設(shè)立分公司或項(xiàng)目部有何區(qū)別？
12、“走出去”企業(yè)需要向國內(nèi)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送哪些信息？
13、“走出去”企業(yè)是否面臨重復(fù)征稅？
14、我國境內(nèi)居民企業(yè)對(duì)外派遣員工，需要履行哪些涉稅義務(wù)？
15、“走出去”企業(yè)日常遇到問題，獲取解決辦法的途徑？
16、“走出去”企業(yè)在利用稅收協(xié)定中存在的問題有哪些？
17、“走出去”企業(yè)獲取稅收信息有哪些途徑？
18、“走出去”企業(yè)如何做好國際稅收籌劃體系設(shè)計(jì)？
19、針對(duì)國家鼓勵(lì)的高新技術(shù)企業(yè)，在境外所得稅收抵免上有什么優(yōu)惠政策嗎？
20、避免重復(fù)征稅的方式主要有哪些？
【課程大綱】
第一章 居民企業(yè)年度境外所得匯算清繳申報(bào)
第一節(jié) 什么是居民企業(yè)年度所得稅匯算清繳
第二節(jié) 《境外所得稅收抵免明細(xì)表》及其三張附表的填報(bào)要點(diǎn)
第三節(jié) 如何區(qū)分境內(nèi)和境外所得？
1、按六大原則確定來源于中國境內(nèi)外所得
2、企業(yè)所得稅所得來源地的確定
3、五大境外所得的確定
4、 特別說明
第四節(jié) 境外所得何時(shí)應(yīng)并入年度匯繳納稅申報(bào)？
1、境外分支機(jī)構(gòu)營業(yè)利潤
2、來源于境外的股息、利息、特許權(quán)使用費(fèi)所得：
3、特別說明
第二章 如何具體填報(bào)《境外所得稅收抵免明細(xì)表》及三張附表
第一節(jié) 政策介紹
1、為何會(huì)產(chǎn)生企業(yè)境外所得稅收抵免？
2、哪些境外所得需要申報(bào)所得稅收抵免？
3、哪些境外所得稅稅稅額不能抵免？
4、所得稅收抵免方法
5、申報(bào)的痛點(diǎn)
6、境外應(yīng)納稅所得額如何填報(bào)？
第二節(jié) 境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損如何填報(bào)？
1、境外盈利為什么不可以彌補(bǔ)以前年度的虧損？
2、政策依據(jù)
3、具體案例講解
第三節(jié) 境外所得應(yīng)納所得稅額如何填報(bào)？
第四節(jié) 境外所得抵免所得稅額如何填報(bào)？
第三章 境外所得分?jǐn)偟墓餐С?/strong>
第一節(jié) 什么是境外所得分?jǐn)偟墓餐С觯?/div>
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/258958.html
第二節(jié) 稅法相關(guān)規(guī)定
第三節(jié) 具體案例講解
第四章 申報(bào)抵免境外所得稅收提交書面資料有哪些？
第五章 境外所得業(yè)務(wù)所得稅匯算清繳十大提醒
第六章 “走出去”企業(yè)常見涉稅疑難問題解析
1、針對(duì)國家鼓勵(lì)的高新技術(shù)企業(yè)，在境外所得稅收抵免上有什么優(yōu)惠政策嗎？
2、境外所得稅抵免時(shí)應(yīng)納所得稅額如何計(jì)算？
3、什么是直接抵免？哪些所得適用直接抵免？
4、什么是間接抵免？適用間接抵免的是否僅限于股息紅利？
5、從境外收到的股息、紅利、利息，在計(jì)算境外稅額抵免限額的境外應(yīng)納稅所得額時(shí)是否可以扣除相關(guān)的合理支出？對(duì)股息、利息、租金等不同形式的收入在計(jì)算時(shí)應(yīng)特別注意些什么？
6、企業(yè)取得股息等境外所得，如何對(duì)應(yīng)我國納稅年度？
7、境外的股息、利息、租金、特許權(quán)使用費(fèi)、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)分別在何時(shí)確認(rèn)所得稅收入？
8、適用簡(jiǎn)易辦法計(jì)算抵免的情形有哪些？如何計(jì)算？
9、企業(yè)當(dāng)年境外一國（地區(qū)）可抵免稅額中既有屬于當(dāng)年已直接繳納或間接負(fù)擔(dān)的境外所得稅額，又有以前年度結(jié)轉(zhuǎn)的未逾期可抵免稅額時(shí)，如何抵免？
10、實(shí)際抵免境外稅額與抵免限額不一致時(shí)，如何抵免？
11、在計(jì)算境外應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)為取得境內(nèi)、外所得而在境內(nèi)、境外發(fā)生的共同支出如何扣除？
12、如何確定是可抵免的境外所得稅稅額？
13、若企業(yè)境內(nèi)所得為虧損，境外所得為盈利，且企業(yè)已使用同期境外盈利全部或部分彌補(bǔ)了境內(nèi)虧損，此境外所得在境外已納的所得稅如何抵免？
14、避免重復(fù)征稅的方式主要有哪些？
15、按照稅收協(xié)定規(guī)定不應(yīng)征收的境外所得稅稅款可以抵免嗎？
16、按照我國企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例規(guī)定，已經(jīng)免征我國企業(yè)所得稅的境外所得負(fù)擔(dān)的境外所得稅稅款，可以抵免嗎？
17、按照*財(cái)政、稅務(wù)主管部門有關(guān)規(guī)定已經(jīng)從企業(yè)境外應(yīng)納稅所得額中扣除的境外所得稅稅款，可以抵免嗎？
18、企業(yè)取得的境外所得根據(jù)來源國稅收法律法規(guī)不判定為所在國應(yīng)稅所得，而按中國稅收法律法規(guī)規(guī)定屬于應(yīng)稅所得的，此情形是否屬于稅收饒讓抵免范疇？
19、企業(yè)取得的境外所得能否享受稅收抵免，是不是要看東道國是否與中國簽訂了稅收協(xié)定？
20、企業(yè)在東道國繳納的所得稅都能回國進(jìn)行稅收抵免嗎？
21、“走出去”企業(yè)設(shè)立子公司、設(shè)立分公司或項(xiàng)目部有何區(qū)別？
22、 “走出去”企業(yè)需要向國內(nèi)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)履行哪些信息報(bào)告義務(wù)？
23、什么是“國別報(bào)告”，哪些企業(yè)需要做好相關(guān)準(zhǔn)備？
24、“走出去”企業(yè)是否面臨重復(fù)征稅？
25、我國境內(nèi)居民企業(yè)對(duì)外派遣員工，需要履行哪些涉稅義務(wù)？
26、“走出去”企業(yè)日常遇到問題，獲取解決辦法的途徑？
27、“走出去”企業(yè)在利用稅收協(xié)定中存在的問題有哪些？
28、應(yīng)對(duì)稅收風(fēng)險(xiǎn)需要準(zhǔn)備哪些工作？
29、“走出去”企業(yè)獲取稅收信息有哪些途徑？
30、“走出去”企業(yè)如何做好國際稅收籌劃體系設(shè)計(jì)？
31、什么是稅收協(xié)定?“走出去”企業(yè)如何享受稅收協(xié)定待遇？
企業(yè)境外所得年度匯算清繳
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/258958.html
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