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預(yù)算目標(biāo)落地管理

【課程背景】
凡事預(yù)則立、不預(yù)則廢，預(yù)算是規(guī)劃企業(yè)發(fā)展、確保目標(biāo)實現(xiàn)的有力工具，它能幫助企業(yè)各部門、每名員工樹立目標(biāo)和責(zé)任意識，實現(xiàn)資源有效利用。做好預(yù)算能夠推動各項工作有序開展，做到考核有標(biāo)準(zhǔn)、獎懲有依據(jù)。
那怎樣才能做好預(yù)算呢？在預(yù)算制定過程中，普遍存在以下一些問題：
部門員工抱怨目標(biāo)定得太高，問題出在哪里？
預(yù)算目標(biāo)與執(zhí)行過程脫節(jié)，如何化解？
考核流于形式，關(guān)鍵考核指標(biāo)如何設(shè)計？
黃老師認為，做好預(yù)算要解決前、中、后三個層面問題，首先預(yù)算要做好頂層設(shè)計，也就是解決戰(zhàn)略目標(biāo)合理性問題；其次是預(yù)算過程有監(jiān)控；最后是執(zhí)行結(jié)果有獎懲。
全面預(yù)算是戰(zhàn)略實施的重要工具，它幫助企業(yè)戰(zhàn)略具體化、可操作，激發(fā)全體員工共同參與，推動戰(zhàn)略在執(zhí)行層面有效開展和順利落地。
黃老師具有多年不同行業(yè)、不同類型公司的預(yù)算實操經(jīng)驗，幫助多家公司建立了科學(xué)的預(yù)算體系，黃老師采取理論結(jié)合實際的教學(xué)模式，讓學(xué)員既掌握理論知識，也掌握實操工具，達到學(xué)之即用的良好效果。

【課程收益】
掌握戰(zhàn)略目標(biāo)如何設(shè)定
掌握目標(biāo)分解的方法
掌握預(yù)算工作如何啟動
掌握預(yù)算編制方法
掌握如何對預(yù)算執(zhí)行實施控制
掌握預(yù)算考核方法

【課程特色】經(jīng)驗?zāi)Y(jié)，授人以漁；內(nèi)容科學(xué)，邏輯清晰；理實交融，拓寬視野

【課程對象】董事長、總經(jīng)理、各級管理人員、財務(wù)人員

【課程大綱】
引言：凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢
案例：生活中的預(yù)算小常識
1、預(yù)算的根本目的
2、預(yù)算需要發(fā)揮每一個人的力量
討論：預(yù)算就是財務(wù)部門的事嗎？
3、預(yù)算對企業(yè)管理有什么重要作用
4、企業(yè)做預(yù)算，為什么目標(biāo)和結(jié)果差異大
5、化解辦法

一、如何制定切實可行的目標(biāo)計劃？
1、預(yù)算是實現(xiàn)目標(biāo)管理的工具
2、利用SWOT工具制定公司戰(zhàn)略
3、利用五力模型工具了解行業(yè)競爭態(tài)勢
案例：五力模型分析，了解華為手機產(chǎn)品競爭態(tài)勢
4、利用波士頓矩陣分析確立戰(zhàn)略落腳點
5、戰(zhàn)略目標(biāo)制定
案例：從十九屆五中全會看目標(biāo)制定
6、年度目標(biāo)確定方法
-關(guān)鍵指標(biāo)法
-利潤差額考核法
案例：某利潤中心預(yù)算目標(biāo)考核設(shè)計方案
7、年度目標(biāo)制定SMART原則
8、目標(biāo)的策略計劃
討論：各部門年度目標(biāo)怎樣才能夠落地

二、預(yù)算編制的組織工作
1、預(yù)算實現(xiàn)的體系框架
2、預(yù)算編制的程序
3、全面預(yù)算管理的體系
4、預(yù)算組織
5、董事會主要職責(zé)
6、預(yù)算管理委員會職責(zé)
7、財務(wù)部門職責(zé)
8、業(yè)務(wù)及其他職能部門職責(zé)
9、預(yù)算監(jiān)督及考核部門職責(zé)
10、責(zé)任中心劃分和考核指標(biāo)
11、預(yù)算制度體系
12、預(yù)算啟動會前期準(zhǔn)備
13、預(yù)算啟動會內(nèi)容
14、預(yù)算培訓(xùn)及編制5W1H法則
工具：填表說明、預(yù)算制度及相關(guān)管理辦法

三、預(yù)算如何編制？
1、全面預(yù)算編制的六大方法
固定預(yù)算編制方法
-彈性預(yù)算編制方法
-零基預(yù)算和增量預(yù)算
-定期預(yù)算和滾動預(yù)算
2、預(yù)算編制
-全面預(yù)算體系
-銷售預(yù)算編制
-生產(chǎn)預(yù)算編制
-直接材料預(yù)算編制
-直接人工預(yù)算編制
-制造費用預(yù)算編制
-產(chǎn)成品成本預(yù)算編制
-銷售及管理費用預(yù)算編制
-現(xiàn)金預(yù)算編制
-預(yù)計利潤表
-預(yù)計資產(chǎn)負債表
3、預(yù)算平衡
4、預(yù)算過會及審批
課堂實操練習(xí)：預(yù)算編制

四、預(yù)算執(zhí)行控制
1、預(yù)算在執(zhí)行過程中經(jīng)常遇到的問題
2、預(yù)算執(zhí)行 
-預(yù)算四大控制手段
3、預(yù)算調(diào)整
-預(yù)算調(diào)整的四種情況
-預(yù)算調(diào)整的時間
4、超預(yù)算審批流程
5、建立三重一大決策機制
6、預(yù)算分析
-預(yù)算差異分析
-四步法編制預(yù)算分析報告
7、用預(yù)算控制固定投入對盈虧平衡點影響
案例：大量固定投入導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)
思考：預(yù)算在執(zhí)行過程中遇到環(huán)境變化需要調(diào)整怎么辦？
工具：預(yù)算分析報告如何分析預(yù)算執(zhí)行問題

五、如何確保預(yù)算目標(biāo)能真正落地
1、一把手在預(yù)算工作中起到的作用
2、如何設(shè)置考核指標(biāo)
-部門關(guān)鍵績效指標(biāo)設(shè)計
3、四步法兌現(xiàn)考核獎懲
4、預(yù)算目標(biāo)落地的四大措施

預(yù)算目標(biāo)落地管理