《企業(yè)現(xiàn)金與營運資本管理》
講師：陳代友 瀏覽次數(shù)：2560
課程描述INTRODUCTION
現(xiàn)金與營運資本管理
培訓講師：陳代友
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
現(xiàn)金與營運資本管理
【課程背景】
財務分析在企業(yè)經(jīng)營管理里的重要性不言而喻。完整有效的財務分析不僅為企業(yè)的所有者和管理者提供決策和管理的依據(jù)，而且能夠如實反映企業(yè)經(jīng)營的綜合收益和效率。財務分析課程從財務分析核心思路出發(fā)，將數(shù)字背后的故事和它們所反映的經(jīng)營實質娓娓道來，拓展財務人員的分析思路和深度，從而提供更有價值的分析報告。
本課程旨在拓展分析思路，防范資金風險：
揭示對任何行業(yè)的任何企業(yè)都適用的財務分析核心
提供完整有效的財務分析體系和實用財務分析方法；
解決財務人員和其他部門的溝通問題
【培訓收益】
掌握公司財務分析的有效方法和工具，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運作中的優(yōu)劣所在
量化分析具體的財務數(shù)據(jù)，并結合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)決策和管理提供有力的財務信息支持
找到企業(yè)運營的高風險區(qū)域、掌握改善現(xiàn)狀和防范風險的有效方法
擺脫數(shù)字和框架的束縛，跳出財務來看財務，從全新的角度審視和重整自身工作
有效改善企業(yè)資金預測、日常管控和風險防范能力；
掌握財務分析報告撰寫技巧。
【適合對象】
本課程適合專業(yè)財務人員和企業(yè)中高層管理人員學習。
【課程大綱】
模塊一、營運資本管理
應收賬款管理
——應收賬款管理目標
——信用政策的制定
——應收賬款賬務
——應收賬款日常管理
案例練習：應收賬款邊際收益分析
應付賬款管理
——應付賬款管理目標
——應付賬款的付款流程設置
——應付賬款日常管理
營運資本管理
——營運資本投資策略
——營運資本籌資策略
模塊二、財務分析：評估企業(yè)資金健康狀況
資產(chǎn)負債表分析可以做什么
——資本結構分析：衡量企業(yè)系統(tǒng)風險的工具
——資產(chǎn)結構分析：找出成本結構的內在限制與成本管理策略的制訂；
——營運資本分析：有效控制資金效率及風險
——財務比率分析：財務業(yè)績評價得系統(tǒng)思路與管理改進
——案例分析：財務如何拯救一個瀕臨倒閉的企業(yè)
利潤表分析可以做什么
——收入分析：我們的生計來源于哪里
——成本分析：我們應該制定怎樣的競爭策略
成本結構需要哪些改進？
——盈利分析：我們應該制定怎樣的經(jīng)營策略與價格策略
業(yè)績考核指標應該如何制訂，才能保持戰(zhàn)略與經(jīng)營的一致性
EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富
——案例分析：如何通過財務分析發(fā)現(xiàn)行業(yè)本質與制訂企業(yè)的戰(zhàn)略（實際案例）
現(xiàn)金流量表分析可以發(fā)現(xiàn)哪些問題（現(xiàn)金的日常管控與風險防范）？
——為什么公司會遇到資金周轉危機，如何應對
——經(jīng)營活動分析：找出企業(yè)運行的病因
——投資活動分析：評估企業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc風險
——籌資活動分析：計量資金成本與財務結構
——案例分析：為什么民間高息資本泛濫
綜合分析：怎樣產(chǎn)生理想的投資回報
——財務報表綜合解讀：綜合運用財務指標透視公司運作
——課堂辯論：這家上市公司股票你敢不敢買
模塊三：財務預算與計劃未來的財務工作（資金預測）
財務預測
——財務預測在預算及資金計劃中的應用
——財務預測的方法與工具
——案例練習：收入預測
——案例練習：現(xiàn)金流量預測
管理增長
——可持續(xù)增長的方程式與經(jīng)營規(guī)劃
——可持續(xù)增長與模擬預測
——案例：計算可持續(xù)增長率
模塊四、預算是資金管理的最有有效工具
1、企業(yè)預算管理概述
2、全面預算的概念、基本原則和理念是什么？應該是什么?
——預算管理理的兩大觀念：績效觀與風險觀
——全面預算管理的十大原則
——全面預算管理必須建立的三種機制：歸責機制、評價機制與問責機制
——全面預算管理必須實現(xiàn)三大轉變和四大目標
——成功的預算管理的十大特征
3、以實戰(zhàn)案例詮釋全面預算的框架、五大要素，讓你明白世界500強的預算思路。
——以績效為導向的全面預算管理的六大體系是什么，怎么建立？
組織體系、編制體系、執(zhí)行體系、監(jiān)控體系、報告體系、評價體系
——預算編制的五大要素：
總預算、經(jīng)營計劃、經(jīng)營預算、資本預算、財務預算
4企業(yè)全面預算，如何編制?
1) 戰(zhàn)略規(guī)劃如何分解成年度計劃，目標如何制定？
2) 設計和企業(yè)如何制定年度績效關鍵指標，并納入計劃預算編制和執(zhí)行、評價體系中去
3) 設計和企業(yè)如何構建預算的編制體系（模板、流程及編制指南）？
4) 通過財務分析認識差距，引導年度計劃和預算編制？
－財務分析方法
－財務分析內容
－案例：如何通過財務分析引導年度計劃和預算編制
5）預算編制的現(xiàn)實問題如何解決？
－預算中的很多因素無法控制，預算與實際差距很大
－預算編制很粗，有沒有充分的依據(jù)，導致預算的質量不高
－預算漏項、缺項較多，調整頻繁
5、企業(yè)全面預算，如何執(zhí)行與控制？
1) 為什么預算編制、預算執(zhí)行和預算考核往往是脫離的，原因在哪里？什么是預算執(zhí)行最有效的方法？
2) 目標管理與自我控制如何實現(xiàn)？
3) 企業(yè)全面預算管理的制度體系是什么？如何編制？
4) 預算執(zhí)行中的現(xiàn)實問題如何解決？
－預算執(zhí)行與預算兩回事，在實際執(zhí)行過程中很難掌控
－預算審核較粗，缺乏審核標準和依據(jù)；
－預算與實際執(zhí)行脫節(jié)，往往是年初編預算，年底總結，預算實際效果較差
－預算月度、季度、年度與實際執(zhí)行結果差異大
6、咨詢實戰(zhàn)案例：教你如何有效執(zhí)行預算以及如何利用有效預算執(zhí)行工具
現(xiàn)金與營運資本管理
轉載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/265629.html
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- 陳代友
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