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內(nèi)控應(yīng)用培訓(xùn)

課程背景：
近年來(lái)，上市公司在內(nèi)部控制方面“爆雷”事件不斷的發(fā)生，如何保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)？如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告以及相關(guān)信息的真實(shí)完整？如何提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？......已經(jīng)成為當(dāng)今企業(yè)面臨的重要問(wèn)題。企業(yè)的內(nèi)控建設(shè)已經(jīng)到了實(shí)務(wù)操作、提升管理水平的重要階段。但在企業(yè)具體的內(nèi)控實(shí)務(wù)操作過(guò)程中，如何在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中落實(shí)內(nèi)控，成為企業(yè)內(nèi)控建設(shè)面臨的普遍難題。

課程收益：
本課程采用“理論知識(shí)”和“案例分析”的授課形式，從對(duì)內(nèi)部控制的再認(rèn)識(shí)和目前企業(yè)內(nèi)部控制存在的問(wèn)題出發(fā)，從各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)結(jié)合詳細(xì)的案例對(duì)內(nèi)部控制的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、關(guān)鍵控制點(diǎn)和控制措施進(jìn)行詳細(xì)的解讀，幫助企業(yè)優(yōu)化業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)部控制，進(jìn)行架構(gòu)設(shè)計(jì)，控制業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)整體的快速、健康、平穩(wěn)的發(fā)展保駕護(hù)航。
通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)，你將獲得以下幾個(gè)方面的專業(yè)提升：
了解內(nèi)部控制的框架和應(yīng)用方法；
了解如何有效識(shí)別和防范各類風(fēng)險(xiǎn)
分享內(nèi)控體系建立過(guò)程中的常見(jiàn)問(wèn)題與應(yīng)對(duì)方法
掌握業(yè)務(wù)循環(huán)中的關(guān)鍵內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及相對(duì)應(yīng)策；
明確內(nèi)部控制活動(dòng)設(shè)計(jì)和執(zhí)行中應(yīng)注意的要點(diǎn)和問(wèn)題；
完善企業(yè)內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

授課對(duì)象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控人員、審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員等

課程大綱
第一部分全面認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制
01、內(nèi)部控制的前世今生
02、內(nèi)控的解讀
02.01、為什么要做內(nèi)控
02.02、內(nèi)控控什么？
03、企業(yè)內(nèi)部控制的窘境
03.01、內(nèi)控的六種誤讀
03.02、內(nèi)控人員的思維陷阱
03.03、內(nèi)控的常見(jiàn)問(wèn)題及其解決方案
04、內(nèi)控的角色定位
05、內(nèi)控執(zhí)行人及其與內(nèi)控部門(mén)的關(guān)系
06、內(nèi)控的工具箱
06.01、COSO框架
06.02、管理信息系統(tǒng)
06.03、全面預(yù)算管理
06.04、合同管理
06.05、內(nèi)部信息傳遞系統(tǒng)
07、設(shè)計(jì)內(nèi)部控制的總體思路
08、推動(dòng)內(nèi)部控制的方法

第二部分業(yè)務(wù)循環(huán)中的內(nèi)控漏洞掃描與精細(xì)化設(shè)計(jì)
01、采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制
01.01、采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
——采購(gòu)預(yù)算編制環(huán)節(jié)
——采購(gòu)計(jì)劃管理環(huán)節(jié)
——供應(yīng)商管理環(huán)節(jié)
——招標(biāo)管理環(huán)節(jié)——采購(gòu)成本管理環(huán)節(jié)
——采購(gòu)訂單管理環(huán)節(jié)
——采購(gòu)結(jié)算管理環(huán)節(jié)
——采購(gòu)合同管理環(huán)節(jié)
01.02、預(yù)付款的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制
01.03、多贏創(chuàng)新的內(nèi)控環(huán)境：降低采購(gòu)成本
01.04、案例解析：粗暴降價(jià)采購(gòu)帶來(lái)的內(nèi)控漏洞
01.05、案例解析：某建設(shè)集團(tuán)公司的采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制構(gòu)建思路
02、存貨與生產(chǎn)循環(huán)的內(nèi)部控制
02.01、存貨與生產(chǎn)環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制
——取得存貨環(huán)節(jié)
——驗(yàn)收入庫(kù)環(huán)節(jié)
——倉(cāng)儲(chǔ)保管環(huán)節(jié)——領(lǐng)用發(fā)出環(huán)節(jié)
——盤(pán)點(diǎn)清查環(huán)節(jié)——存貨處置環(huán)節(jié)
——生產(chǎn)環(huán)節(jié)
02.02、案例解析：扇貝去哪了？
02.03、案例解析：XX實(shí)業(yè)存貨內(nèi)部控制分析
03、銷售與收款循環(huán)的內(nèi)部控制
03.01、銷售業(yè)務(wù)的控制目標(biāo)
——確保合同訂立的合理性和有效性
——確保發(fā)貨裝運(yùn)的準(zhǔn)確性和時(shí)效性
——確保銷售收入的真實(shí)性和完整性
——確保銷售折扣與折讓的適度性和適宜性
——確保貨款回收的安全線和及時(shí)性
03.02、銷售業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)部管控
——客戶評(píng)估、授信和建檔
——銷售價(jià)格、合同和訂單環(huán)節(jié)
——發(fā)貨
——銷售對(duì)賬與收款
——售后服務(wù)
03.03、管理創(chuàng)新和內(nèi)控升級(jí)
——發(fā)票收款電子化
——下單業(yè)務(wù)外包
——創(chuàng)新金融工具
——互聯(lián)網(wǎng)+信控
03.04、案例解析：康得新收入偽造
04、資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
04.01、固定資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
04.02、無(wú)形資產(chǎn)管理的內(nèi)部控制
04.03、在建工程管理的內(nèi)部控制
05、合同管理的內(nèi)部控制
05.01、合同管理的業(yè)務(wù)流程：合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬定、合同審核、合同簽署、合同履行、合同結(jié)算、合同登記、合同管理后的評(píng)估。
05.02、合同管理的主要控制目標(biāo)
05.03、合同管理各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管控
05.04、合同管理的分級(jí)授權(quán)體系
05.05、合同管理內(nèi)控案例分析
06、稅務(wù)管理的內(nèi)部控制
06.01、稅務(wù)管理的業(yè)務(wù)流程
06.02、稅務(wù)管理的內(nèi)部控制
——稅務(wù)登記
——稅務(wù)籌劃
——賬簿憑證及發(fā)票管理
——稅金核算
——稅款繳納
——稅收業(yè)務(wù)調(diào)整
——稅收檔案調(diào)整
06.03、案例解析：XX百貨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第三部分內(nèi)部控制的架構(gòu)設(shè)計(jì)操作
01、企業(yè)內(nèi)部控制的頂層設(shè)計(jì)
01.01、企業(yè)內(nèi)控的頂層設(shè)計(jì)路線圖
01.02、企業(yè)內(nèi)控的前瞻性
02、企業(yè)內(nèi)部控制與數(shù)據(jù)底層設(shè)計(jì)
02.01、管理信息系統(tǒng)的框架搭建
02.02、管理信息系統(tǒng)模塊的運(yùn)用
02.03、養(yǎng)數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)采集與持續(xù)更新
02.04、用數(shù)據(jù)：數(shù)據(jù)利用與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)
03、企業(yè)內(nèi)部控制與運(yùn)營(yíng)中間層設(shè)計(jì)
03.01、搭建內(nèi)控執(zhí)行的基礎(chǔ)架構(gòu)
03.02、制定內(nèi)控執(zhí)行的個(gè)性化解決方案
03.03、擴(kuò)展內(nèi)控執(zhí)行的人際圈層
03.04、把握內(nèi)控的度
03.05、案例解析：內(nèi)控架構(gòu)設(shè)計(jì)

第四部分內(nèi)部控制的價(jià)值突破
01、高效實(shí)施內(nèi)控的新思維和方法
01.01、四兩撥千斤的6P內(nèi)控方法
01.02、內(nèi)控管理思維導(dǎo)圖及其應(yīng)用
02、內(nèi)部控制的突破
02.01、突破抽象教條
02.02、突破就事論事
02.03、突破工業(yè)思維
課堂總結(jié)與答疑

內(nèi)控應(yīng)用培訓(xùn)