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企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

課程背景：
風(fēng)險(xiǎn)是損害和損失的機(jī)會(huì)和可能性，是企業(yè)經(jīng)營中的潛在危險(xiǎn)與機(jī)遇。“有控則強(qiáng)、失控則弱、無控則亂”，面對(duì)當(dāng)今復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的好壞直接影響企業(yè)的效能！如何不讓企業(yè)陷入“一分錢難倒英雄漢”的資金困境，如何將成本管理的創(chuàng)新思維融合到公司的戰(zhàn)略、管理和執(zhí)行的每個(gè)環(huán)節(jié)，如何排內(nèi)憂解外患、構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的內(nèi)部控制尤為重要。內(nèi)控意識(shí)薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不夠完善，企業(yè)很容易陷入危機(jī)當(dāng)中。正確地認(rèn)識(shí)和控制風(fēng)險(xiǎn)，做好企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理，可減少企業(yè)損失、規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，控制成本、增強(qiáng)效益，構(gòu)建自身的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系，做好分析與評(píng)估，采取相應(yīng)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制措施，乃生存之道也！
該課程旨在讓參與培訓(xùn)人員具備經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)與提升內(nèi)部管理能力，強(qiáng)化現(xiàn)金流管理，提高資金運(yùn)作效率，降低成本增強(qiáng)效益，從風(fēng)控角度出發(fā)，綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的管理工具，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)經(jīng)營信息，做好風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)估，采取相應(yīng)內(nèi)部控制措施。

課程收益：
【精準(zhǔn)分析】從財(cái)務(wù)/審計(jì)/企業(yè)經(jīng)營角度對(duì)企業(yè)潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和評(píng)估
【案例實(shí)操】針對(duì)行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過實(shí)際經(jīng)典案例，提出改進(jìn)建議方法
【實(shí)際應(yīng)用】學(xué)習(xí)掌握風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、健全內(nèi)控體系、建設(shè)完善內(nèi)部控制管理

課程對(duì)象：投資人、企業(yè)合規(guī)風(fēng)控人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)、中高層管理干部等人員

課程大綱
第一講：內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的定義與真正價(jià)值
一、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的真正意義與作用
1、企業(yè)為什么要做風(fēng)控管理、誰來控、控什么
2、企業(yè)風(fēng)控內(nèi)容具體有哪些
3、企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的影響因子有哪些
4、做好內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的影響到底有多重要
視頻：企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)，需具有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)
二、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的五大目標(biāo)
1、合規(guī)目標(biāo)：經(jīng)營管理、財(cái)務(wù)管理合法合規(guī)
案例：金稅四期下的合法合規(guī)管理
2、安全目標(biāo)：確保資金、資產(chǎn)、生產(chǎn)安全
案例：某企業(yè)出納挪用貪污巨資背后的管理漏洞分析
3、運(yùn)營目標(biāo)：提高經(jīng)營效率、效果
4、報(bào)告目標(biāo)：確保財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)準(zhǔn)確，信息完整
案例：某上市企業(yè)財(cái)報(bào)作假帶來的蝴蝶效應(yīng)
5、戰(zhàn)略目標(biāo)：促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略
三、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理遵循的四大原則
原則1：融合性原則
——與企業(yè)戰(zhàn)略設(shè)定、經(jīng)營管理、業(yè)務(wù)流程相結(jié)合
原則2：全面性原則
1）應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的風(fēng)險(xiǎn)類型
2）應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的數(shù)據(jù)類型
3）應(yīng)覆蓋企業(yè)所有的業(yè)務(wù)流程
4）應(yīng)覆蓋操作環(huán)節(jié)和管理層級(jí)
原則3：重要性原則
1）確定需要進(jìn)行重點(diǎn)管理的對(duì)象內(nèi)容（企業(yè)“重災(zāi)區(qū)”、企業(yè)“次災(zāi)區(qū)”、企業(yè)“盲區(qū)”）
2）有針對(duì)性地實(shí)施重點(diǎn)監(jiān)測(cè)及應(yīng)對(duì)方法
案例講解：風(fēng)險(xiǎn)區(qū)的四象限應(yīng)對(duì)策略
原則4：平衡性原則
1）企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)之間的關(guān)系
2）企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與成本之間的關(guān)系
3）企業(yè)如何權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益之間的關(guān)系
案例分享

第二講：識(shí)別企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的方法及工具
一、識(shí)別企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的“兩大法器”
1、“顯微鏡法”見微知著
1）層層深入，刨根問底
2）“五個(gè)為什么”分析法
應(yīng)用：企業(yè)利潤(rùn)為什么下降了？
案例剖析：庫存存貨分析所折射的實(shí)際管理問題
案例總結(jié)：財(cái)務(wù)運(yùn)營分析的PDCA四步曲閉環(huán)管理
思考啟示：從結(jié)構(gòu)優(yōu)化到范式轉(zhuǎn)移，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維模式
思考啟示：財(cái)務(wù)運(yùn)營分析從不同維度折射分析出怎樣的實(shí)際管理問題
深度思考：一個(gè)企業(yè)保持低庫存的好處與高庫存風(fēng)險(xiǎn)
模型工具展示應(yīng)用：庫存測(cè)算分析模型解決企業(yè)管理問題
2、“望遠(yuǎn)鏡法”登高望遠(yuǎn)
1）對(duì)比行業(yè)財(cái)務(wù)價(jià)值，找到自身差距
方式：對(duì)標(biāo)管理“靈魂三問”
案例分享：通過數(shù)據(jù)的對(duì)標(biāo)分析激發(fā)員工的源動(dòng)力
案例分享：某*企業(yè)標(biāo)桿瞄準(zhǔn)法的應(yīng)用－對(duì)標(biāo)管理示意圖
2）跳出財(cái)務(wù)看企業(yè)，看懂行業(yè)盈利模式（透徹理解商業(yè)世界需要財(cái)務(wù)思維）
理論：巴菲特的選股理論、ROE、*分析法、IRR（內(nèi)部投資收益率）
案例講解：某企業(yè)的反其道而行，突破常規(guī)財(cái)務(wù)思維
3）借鑒波特五力分析模型從行業(yè)的5個(gè)角度看企業(yè)
——潛在/新進(jìn)入者的威脅、購買者的議價(jià)能力、替代品的威脅、供應(yīng)商的議價(jià)能力、行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的實(shí)力
案例講解：透過波特五力模型分析企業(yè)的戰(zhàn)略投資風(fēng)險(xiǎn)
案例講解：某企業(yè)定價(jià)策略背后的底層邏輯
模型工具講解及應(yīng)用：量本利、盈虧平衡點(diǎn)計(jì)算與分析（保本點(diǎn)/保利點(diǎn)銷量、邊際貢獻(xiàn)率）
二、透過數(shù)據(jù)表象，看清經(jīng)營本質(zhì)
1、現(xiàn)象VS本質(zhì)
1）貨幣計(jì)量的報(bào)表不能反映非財(cái)務(wù)信息
2）警惕財(cái)務(wù)指標(biāo)表象背后的假象
2、量變VS質(zhì)變
1）企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的五個(gè)信號(hào)
2）量變到質(zhì)變的4種分析啟示
案例講解：如何真正識(shí)別企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、如何察覺企業(yè)由盛轉(zhuǎn)衰的蛛絲馬跡
三、利潤(rùn)表：不可不察的績(jī)效成績(jī)單
1、從結(jié)果著手，先看結(jié)果再找原因，重點(diǎn)看盈利情況，分析增長(zhǎng)能力
2、判斷公司盈利持續(xù)性標(biāo)準(zhǔn)
1）重要客戶是否穩(wěn)定
2）利潤(rùn)是否靠主業(yè)
3）主營產(chǎn)品是否屬于淘汰類范圍
4）是否靠稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼吃飯
5）是否靠重要商標(biāo)、專利等吃飯
案例講解：昔日霸主不靠主業(yè)靠投資的戰(zhàn)略反思
四、透過資產(chǎn)負(fù)債表看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
1、通過截面，診斷企業(yè)是否“貧血”
2、企業(yè)的“新陳代謝”是否正常
3、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和流動(dòng)性是否太差
4、企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)是否“超重”
5、資產(chǎn)決策的三大核心問題分析
1）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司風(fēng)險(xiǎn)偏好
2）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
3）從資產(chǎn)負(fù)債表看公司決策成敗
6、透過資產(chǎn)負(fù)債表看清實(shí)質(zhì)管理問題
1）資產(chǎn)未必是資產(chǎn)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的假象
2）負(fù)債未必是負(fù)債，負(fù)債的雙面性
3）公司資產(chǎn)質(zhì)量分析的“7大思路”
案例分析
五、透過經(jīng)營性現(xiàn)金流看企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
1、經(jīng)營獲得的現(xiàn)金流是立身之本
1）經(jīng)營活動(dòng)——企業(yè)造血功能
2）投資活動(dòng)——企業(yè)換血功能
3）籌資活動(dòng)——企業(yè)輸血功能
4）企業(yè)現(xiàn)金流的八種情況分析
2、導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂的五大核心原因
原因1：經(jīng)營性現(xiàn)金流缺乏
原因2：固定資產(chǎn)投資過大
原因3：過多庫存積壓滯銷
原因4：應(yīng)收賬款逾期過多
原因5：過多的短期借款
案例講解：某上市企業(yè)資金鏈斷裂的前因后果
3、如何作好資金風(fēng)險(xiǎn)管理
1）九大日常經(jīng)營管理之舉——盤點(diǎn)家當(dāng)、輕重緩急、利用紅利、首當(dāng)其沖、調(diào)整策略、主張權(quán)利、友好協(xié)商、盤活資產(chǎn)、緊衣縮食
案例講解：做資金使用管理的“指揮官”而非“消防員”、謹(jǐn)防業(yè)財(cái)之間資金管理嚴(yán)重脫節(jié)
2）三大長(zhǎng)期經(jīng)營規(guī)劃之措——現(xiàn)金為王、互補(bǔ)投資、未雨綢繆
案例講解：某商業(yè)奇才的圭臬商業(yè)理念“現(xiàn)金流”生意經(jīng)
管理工具展示：資金預(yù)測(cè)管理駕駛艙
案例探討及成果落地：如何做好企業(yè)的資金鏈的“守護(hù)神”

第三講：各經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)鍵點(diǎn)
一、成本管理：控制利潤(rùn)的黑洞
1、“為有源頭活水來”之降本增效
2、總成本戰(zhàn)略將成本優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為核心競(jìng)爭(zhēng)力
3、控制成本之精髓“全程控制及優(yōu)化流程”
4、走向“先策后控”的成本耦合管理時(shí)代
5、成本控制體現(xiàn)在細(xì)節(jié)處講究精細(xì)化管理
6、成本控制并非越低越好需把握適度原則
7、除了看得見更甚三個(gè)看不見的成本控制
諸多相關(guān)案例講解及落地方案執(zhí)行
二、十大經(jīng)營環(huán)節(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵點(diǎn)及案例分享
1、企業(yè)的“跑”、“冒”、“低”、“漏”亂象有哪些
2、如何亮出“查”、“記”、“勤”、“改”尚方寶劍
3、真實(shí)案例逐一為內(nèi)控管理現(xiàn)身說法
1）物資及存貨管理（采購環(huán)節(jié)；出入庫、調(diào)撥環(huán)節(jié)、盤點(diǎn)環(huán)節(jié)等）
2）合同管理環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)
3）生產(chǎn)/制造環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)及流程管控關(guān)鍵點(diǎn)
4）發(fā)票的合規(guī)合法風(fēng)險(xiǎn)管理
5）收款、支票印鑒等財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的管控關(guān)鍵點(diǎn)
6）費(fèi)用支出、報(bào)銷的合規(guī)合法管控關(guān)鍵點(diǎn)
7）傭金支付、貪污受賄法律風(fēng)險(xiǎn)管理
8）銷售舞弊案例分析及內(nèi)控防范
9）應(yīng)收賬款的管理與催收技巧
10）企業(yè)常見法律風(fēng)險(xiǎn)案例分析及防范措施
案例：采購漏洞管理帶給企業(yè)的巨大經(jīng)濟(jì)損失
案例：合同管理鬧出的烏龍最終對(duì)簿公堂事件
案例：某大型企業(yè)合同管理的細(xì)節(jié)亮點(diǎn)范本
案例：發(fā)票管理帶給企業(yè)的沉重代價(jià)
案例：生產(chǎn)制造/物料管理產(chǎn)生的漏洞管理
案例：17個(gè)真實(shí)案例為企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)身說法（可根據(jù)企業(yè)需求選擇性講解）

第四講：如何做好企業(yè)的內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理
一、價(jià)值觀念的引領(lǐng)與打造
1、舞弊三角形定律
2、風(fēng)控的三道防線
二、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的分析與評(píng)估
1、分析風(fēng)險(xiǎn)的可能性及發(fā)生的頻率
2、評(píng)估企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)
3、風(fēng)險(xiǎn)可能性的定性測(cè)評(píng)
4、風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)的定性分析
5、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)程序及內(nèi)容
工具交付：《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)程序及內(nèi)容》《風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)及程度綜合評(píng)判表》《風(fēng)險(xiǎn)熱力圖》
《運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)綜合分析矩陣》《風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、損失程度和處理方法效果分表》
《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防成本與風(fēng)險(xiǎn)損失動(dòng)態(tài)分析圖》
三、內(nèi)控報(bào)告的自評(píng)與撰寫
1、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)遵循原則
2、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告要素
3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的程序
4、內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定
5、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露內(nèi)容
內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告示例：業(yè)務(wù)流程梳理與監(jiān)督、現(xiàn)場(chǎng)管理深入與把控、問責(zé)機(jī)制度考評(píng)與執(zhí)行

企業(yè)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)