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有效的預算體系

課程背景
在企業(yè)中，是否遇到如下問題：
每年的預算管理變成走形式、老生常談，但是實際執(zhí)行的時候沒有人看預算
每個部門都會編制預算并且每個部門都會出現特殊情況，但是如何做出靈活調整呢？
企業(yè)的管理者不知道全面預算的真的價值和意義，只把預算編制當成是一項工作
如企業(yè)不知道如何通過全面預算管理對企業(yè)的日常經營進行合理管控
全面預算管理已經成為現代企業(yè)的標準管理體系，是企業(yè)內部管控的一種主要方法，也是實現企業(yè)戰(zhàn)略的重要工具?，F代企業(yè)對對財務管理也提出了更高的要求，賬房先生式的財務已退出歷史舞臺，取而代之的創(chuàng)新型的業(yè)財融和型的財務。對于現代企業(yè)來講，沒有預算地走到哪算哪的戰(zhàn)略規(guī)劃是不可接受的！

課程對象
中高層管理人員、財務人員等

課程收益
全面了解全面預算管理理念
全面了解全面預算的編制方法和要點
通過預算全面管理企業(yè)運作的方法及控制點
通過全面預算的管控蕞終實現公司制定的戰(zhàn)略

課程大綱
一、何為預算管理？
預算管理能給企業(yè)帶來什么？
有效的預算體系應該是怎樣的？
關于預算管理的誤解
【思考】 公司層面為什么要做預算？
【互動】這個業(yè)務員可以報銷茅臺嗎？
【案例】預算管理挽救了亞信

二、預算、戰(zhàn)略與目標
【思考互動】如何與戰(zhàn)略承接起來
 戰(zhàn)略目標對全面預算的影響及案例分析

三、編制預算的流程與方法
預算編制的邏輯與框架流程
各預算編制方法的實用性解析
定期預算方法 – 5維度
滾動預算方法
增量預算方法
零基預算方法
固定預算方法
彈性預算方法
課堂實操 – 某企業(yè)彈性預算編制過程
各部門人員角色定位和責任劃分
預算編制的溝通與協(xié)調

四、全面預算的跟蹤及分析
如何使用儀表板及時跟蹤預算執(zhí)行情況
如何建立有效的預算分析體系
經濟波動對預算目標的影響
在不可控因素出現時如何調整預算
預算模型與目標分解
固定預算、彈性預算
滾動預算、零基預算

五、全面預算的有效執(zhí)行與控制
預算與執(zhí)行脫節(jié)的原因分析
用預算控制成本費用的關鍵點
制度、流程管理與預算外項目的發(fā)生
預算執(zhí)行中的常見行為剖析及案例分析
結果分析

六、全面預算的考核
怎么才算業(yè)績好？
指標與計算
業(yè)績評價模式 - KPI篩選
目標與考核
綜合案例 - 集團預算目標分解模型

七、預算管理的推進策略與功能定位
規(guī)劃與協(xié)調
控制與考核

八、常見的預算管理難點分析
何為“好”的預算？
全球蕞佳預算實踐
能超越預算嗎？

有效的預算體系