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所得稅匯算問(wèn)題課程

【課程背景】
2022年的匯算清繳與往年相比，有很多變化。一方面國(guó)家稅務(wù)總局在智慧稅務(wù)的大背景下，征管方式和手段發(fā)生著系統(tǒng)變化；另一方面，國(guó)家稅收征管體制改革也在不斷深化，深刻改變著稅企關(guān)系，界定雙方的行為范圍。廣大的納稅人在“金稅四期”不斷推動(dòng)下，從自身角度在納稅管控方法和日常政策理解，從納稅態(tài)度到納稅方法都在悄悄適應(yīng)著。
2022年所得稅匯算清繳與往年工作一樣面臨系列工作，包括調(diào)整全年的業(yè)務(wù)走向，調(diào)整未來(lái)的籌劃事項(xiàng)，但仍然有很大的不同，企業(yè)有哪些問(wèn)題點(diǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？該怎么化解風(fēng)險(xiǎn)？與以往相比，征管的方向變遷和自身運(yùn)營(yíng)管理之中所隱藏的風(fēng)險(xiǎn)判定有什么變化？申報(bào)過(guò)程中的稅務(wù)邏輯和企業(yè)業(yè)務(wù)邏輯該怎么把握？匯算中的風(fēng)險(xiǎn)涉及納稅申報(bào)的各稅種，如何*限度地準(zhǔn)確填報(bào)，做好相關(guān)的年底關(guān)賬、未來(lái)納稅事項(xiàng)調(diào)整和規(guī)劃？這是本課程的重點(diǎn)，也是本課程的重點(diǎn)內(nèi)容。

【課程收益】
1、掌握企業(yè)所得稅匯算*相關(guān)政策
2、提前發(fā)現(xiàn)涉稅風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行糾正和調(diào)整
3、跟進(jìn)企業(yè)所得稅匯算申報(bào)表的填報(bào)難點(diǎn)和變化點(diǎn)
4、全面梳理和規(guī)劃企業(yè)年底關(guān)賬和財(cái)稅差異重點(diǎn)
5、增強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)人員日常業(yè)務(wù)的收稅問(wèn)題處理
6、幫助企業(yè)規(guī)避稅收風(fēng)險(xiǎn)，減少納稅成本
7、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)并建立企業(yè)常規(guī)處理模式

【聽(tīng)課對(duì)象】
財(cái)務(wù)管理者、企業(yè)財(cái)稅崗位工作人員
 
【課程大綱】
一、用三種新方法整理2022年匯算清繳的工作思路
（一）如何用布局的方法把握企業(yè)整體稅負(fù)水平
1、公司整體稅負(fù)測(cè)算與匯繳前的準(zhǔn)備
2、所得稅預(yù)繳和匯算之間協(xié)調(diào)性的掌控方法
3、企業(yè)年終預(yù)決算體系的構(gòu)建
4、金稅四期對(duì)企業(yè)重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)追蹤體系
（二）如何用轉(zhuǎn)換的方法解決企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)
1、融資手段轉(zhuǎn)化及納稅成本的綜合思考
2、抵扣性項(xiàng)目法律遵從風(fēng)險(xiǎn)下的轉(zhuǎn)化方法
（三）如何用主體的思路管控企業(yè)財(cái)務(wù)利益
1、不同性質(zhì)企業(yè)間的稅收利益與整體衡量
2、企業(yè)匯算過(guò)程中企業(yè)與征管協(xié)調(diào)
3、企業(yè)法律形式改變等特殊事項(xiàng)的匯算處理
4、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的匯繳邊界與涉稅細(xì)節(jié)處理
5、獨(dú)立核算和非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)之間的匯算注意事項(xiàng)

二、解決企業(yè)匯算清繳具體問(wèn)題的三個(gè)關(guān)鍵原則 
（一）解決匯算清繳問(wèn)題的三項(xiàng)原則
（二）2022年政策對(duì)匯算清繳工作的整體影響
1、有效憑證的納稅界定范疇
2、憑證若干熱點(diǎn)問(wèn)題的企業(yè)處理方法
（三）用三原則判斷和解決企業(yè)的基本匯算風(fēng)險(xiǎn)

三、從三種角度透視2022年重要的匯算清繳政策
（一）2022年重要的財(cái)稅政策盤點(diǎn)及應(yīng)用解析
（二）從公司層面處理匯算清繳的12個(gè)焦點(diǎn)問(wèn)題
1、2022年企業(yè)股權(quán)問(wèn)題焦點(diǎn)與匯算的合理處理
2、公司資產(chǎn)處置中的普遍問(wèn)題點(diǎn)及稅負(fù)的有效調(diào)節(jié)
3、非上市公司整體資產(chǎn)出售涉稅問(wèn)題及匯算中注意事項(xiàng)
4、資產(chǎn)評(píng)估增值在企業(yè)匯算中的要求與處理
5、特殊公司資產(chǎn)的財(cái)務(wù)處理及納稅界定
6、合同涉稅要求與企業(yè)匯算的合同管理
7、常見(jiàn)的關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題與納稅風(fēng)控點(diǎn)
8、企業(yè)分立與合并的匯算問(wèn)題處理
9、債務(wù)重組匯算問(wèn)題解析
10、個(gè)人所得稅焦點(diǎn)問(wèn)題與涉稅處理
11、各種個(gè)人所得稅避稅方式的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)解析
12、分支機(jī)構(gòu)匯總納稅焦點(diǎn)問(wèn)題的具體處理
（三）金融層面的涉稅11點(diǎn)與稅收利益的獲取
1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)息稅前抵扣的應(yīng)用
2、委貸與融資利息的票據(jù)轉(zhuǎn)化問(wèn)題
3、非金融企業(yè)之間融資利率與*化財(cái)務(wù)利益
4、資金池管理方法與關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資金融通法律風(fēng)險(xiǎn)
5、融資性售后回租的稅收處理及相應(yīng)籌劃
6、企業(yè)信托融資的稅收處理
7、企業(yè)金融投資方式選擇與稅收的減免政策的應(yīng)用
8、企業(yè)私募投資與信托使用之間的稅收差異
9、企業(yè)年金的稅收處理及利益籌劃
10、銀行理財(cái)品利息收入稅收處理
（四）從財(cái)務(wù)層面提煉匯算48個(gè)熱點(diǎn)與難點(diǎn)
1、貨與款不一致時(shí)涉稅處理
2、各類特殊收入的納稅要求與會(huì)計(jì)處理
3、23個(gè)費(fèi)用涉稅難點(diǎn)的稅法解析

四、2022年匯算清繳前企業(yè)涉稅重要環(huán)節(jié)的檢查與控制
（一）匯算中應(yīng)注重的七大涉稅風(fēng)險(xiǎn)面
（二）對(duì)涉稅問(wèn)題的企業(yè)正確判斷與處理方法

五、企業(yè)如何部署2022年匯算清繳工作
（一）管理層針對(duì)整體匯算的五項(xiàng)工作
（二）財(cái)務(wù)層應(yīng)對(duì)匯算的六項(xiàng)環(huán)節(jié)

六、匯算清繳問(wèn)題的長(zhǎng)效解決辦法
（一）怎樣完善企業(yè)未來(lái)匯算清繳的管理制度
（二）如何構(gòu)建符合本企業(yè)環(huán)境的納稅管理的體系

所得稅匯算問(wèn)題課程