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稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范技能公開課

 

課程概述

2013年11月，黨的十八屆三中全會(huì)審議通過的《中共*關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》提出，逐步提高直接稅比重。2020年12月，財(cái)政部部長劉昆在《人民日?qǐng)?bào)》撰文提出，健全以所得稅和財(cái)產(chǎn)稅為主體的直接稅體系，逐步提高其占稅收收入比重。2021年3月，《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)劃和2035年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》又重申"健全直接稅體系，適當(dāng)提高直接稅比重"的改革目標(biāo)。2022年財(cái)務(wù)部預(yù)算支出金稅四期將全面上線，2023年以金稅四期為核心的稅收征管體系已全面建成，預(yù)示著我們進(jìn)入了一個(gè)全新的稅收征管的新環(huán)境、新時(shí)期。

財(cái)務(wù)經(jīng)理是一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)管理中堅(jiān)力量型人才，但大數(shù)的財(cái)務(wù)經(jīng)理還停留在原有環(huán)境認(rèn)知與管理手段中，面對(duì)新的環(huán)境與風(fēng)險(xiǎn)并未及時(shí)的改革與跟進(jìn)。有個(gè)別的財(cái)務(wù)經(jīng)理稅法學(xué)習(xí)的很專業(yè)，但不能結(jié)合企業(yè)實(shí)際的情況建設(shè)符合企業(yè)現(xiàn)實(shí)的管理方案，有的財(cái)務(wù)經(jīng)理只是在財(cái)務(wù)方面做到了管理，在稅務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控上，還是事后的會(huì)計(jì)核算法。等發(fā)現(xiàn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)已無濟(jì)于事了，已失去了*的風(fēng)險(xiǎn)處置時(shí)機(jī)。

本課程將讓你了解企業(yè)有哪些稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

風(fēng)險(xiǎn)來源由哪些環(huán)節(jié)？

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又是如何與業(yè)務(wù)如影隨行的，財(cái)務(wù)經(jīng)理如拿出如何的手段來控制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

 

課程收益

收益如下：

1、了解金稅四期征管下的稅務(wù)新環(huán)境

2、掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法

3、掌握業(yè)務(wù)流程中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

4、掌握企業(yè)經(jīng)營中涉及的各稅種風(fēng)險(xiǎn)管控方法

5、掌握行之有效的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方法

6、掌握部門責(zé)任制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方法

7、掌握業(yè)務(wù)流程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方法

 

課程對(duì)象

財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、主辦會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等

 

課程安排

第一講：企業(yè)經(jīng)營稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)——環(huán)境篇

案例導(dǎo)入：****省金稅三期稅務(wù)稽查案例分析

一、現(xiàn)代企業(yè)的運(yùn)營管理

1、企業(yè)經(jīng)營的新環(huán)境

2、新經(jīng)濟(jì)下的公司金融

3、新環(huán)境下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

二、經(jīng)濟(jì)環(huán)境與金融政策風(fēng)險(xiǎn)

1、金融體系改革的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

2、金融政策文件涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析

3、非金融政策涉稅風(fēng)險(xiǎn)解析

三、金稅四期稽查的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1、金稅國期的管控范圍 

2、大數(shù)據(jù)稽查的方式

3、聯(lián)合懲戒的違規(guī)成本

4、金稅四期環(huán)境的稅務(wù)管理思路

課堂互動(dòng)：

通過案例分析了解金稅管控新環(huán)境的風(fēng)險(xiǎn)

通過學(xué)習(xí)制度文件了解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)范圍

解決問題：

企業(yè)經(jīng)營稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)新環(huán)境

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)來源的范圍

稅務(wù)違規(guī)所面臨的成本

 

第二講：企業(yè)經(jīng)營稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)——方法篇

案例導(dǎo)入：****公司財(cái)務(wù)經(jīng)理的稅務(wù)工作匯報(bào)

一、企業(yè)增值稅業(yè)務(wù)規(guī)范管理實(shí)務(wù)

1、增值稅銷項(xiàng)稅規(guī)范操作管理

1) 如何建立增值稅開票流程制度

2) 開票范圍與規(guī)范開票流程制定 

3) 企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)梳理與合同類別匹配

4) 預(yù)算管理下的銷項(xiàng)稅操作管理

5) 簡(jiǎn)易計(jì)稅業(yè)務(wù)當(dāng)期應(yīng)繳增值稅

6) 預(yù)繳增值稅業(yè)務(wù)項(xiàng)目管理法

7) 銷售退回與回購業(yè)務(wù)的規(guī)范操作

2、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅規(guī)范操作管理

1) 供應(yīng)商星級(jí)管控風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入制度建立

2) 如何建立內(nèi)部發(fā)票規(guī)范流程

3) 依據(jù)預(yù)算對(duì)進(jìn)項(xiàng)稅事前跟蹤確認(rèn)管理法 

4) 運(yùn)用資源管理法設(shè)計(jì)采購業(yè)務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅

5) 當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的設(shè)計(jì)與安全操作

3、其他增值稅業(yè)務(wù)的規(guī)范操作管理

1) 外部取得服務(wù)性的增值稅業(yè)務(wù)管理

2) 財(cái)務(wù)資本成本類的增值稅業(yè)務(wù)管理

3) 關(guān)聯(lián)交易、公司類的增值稅業(yè)務(wù)管理

4) 非交易性、經(jīng)營性的增值稅業(yè)務(wù)管理

5) 經(jīng)營性處罰類業(yè)務(wù)的增值稅管理

6) 交通運(yùn)輸類的增值稅業(yè)務(wù)管理

4、應(yīng)繳增值稅業(yè)務(wù)的規(guī)范操作管理

1) 如何建立增值稅稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤方法

2) 如何建立增值稅進(jìn)項(xiàng)稅預(yù)報(bào)管理法

3) 如何建立當(dāng)期應(yīng)繳增值稅預(yù)算管理法

小組討論：在老師指導(dǎo)下建立自已的增值稅稅負(fù)管理跟蹤工具

二、企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)規(guī)范管理實(shí)務(wù)

1、全面預(yù)算體系下的所得稅操作管理

1) 銷售收入與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)預(yù)算確認(rèn)法 

2) 預(yù)算業(yè)績(jī)與稅法收入口徑確認(rèn)法 

3) 主營業(yè)務(wù)成本預(yù)算確認(rèn)法

4) 期間費(fèi)用成本預(yù)算確認(rèn)法 

5) 費(fèi)用成本的預(yù)算安排指導(dǎo)操作方法

2、市場(chǎng)概率法下的所得稅操作管理

1) 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)模式的概率法

2) 客戶價(jià)值模式的概率法

3) 市場(chǎng)區(qū)別模式的概率法 

4) 變動(dòng)成本模式的概述法 

3、企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)下的所得稅操作管理

1) 收入增長模式的所得稅預(yù)算法

2) 成本控制模式的所得稅預(yù)算法

3) 資源管理模式的所得稅預(yù)算法 

4、歷史經(jīng)驗(yàn)法下的所得稅操作管理

1) 如何對(duì)歷史數(shù)據(jù)加工并建模

2) 建立所得稅實(shí)際業(yè)務(wù)跟蹤管理法

5、企業(yè)所得稅業(yè)務(wù)的規(guī)范操作管理

1) 如何建立企業(yè)所得稅稅負(fù)風(fēng)險(xiǎn)跟蹤方法

2) 如何建立與股東老板、高管業(yè)務(wù)部的成本發(fā)票溝通法

3) 如何建立所得稅稅負(fù)成本管理匯報(bào)法

小組討論：在老師指導(dǎo)下建立自已的所得稅預(yù)算等管理跟蹤工具

三、個(gè)人所得稅業(yè)務(wù)規(guī)范管理實(shí)務(wù)

1、建立人力資源為核心個(gè)人所得稅管理體系

2、建立年度制的個(gè)人成本抵扣情況跟蹤系統(tǒng)

3、非常規(guī)性用工個(gè)人所得稅責(zé)任管理法

四、附加稅（流轉(zhuǎn)稅）業(yè)務(wù)規(guī)范管理實(shí)務(wù)

1、增值稅計(jì)稅基礎(chǔ)的附加稅跟蹤管理法

2、消費(fèi)稅業(yè)務(wù)規(guī)范操作管理方法

3、關(guān)稅業(yè)務(wù)規(guī)范操作管理方法 

五、直接稅業(yè)務(wù)規(guī)范管理實(shí)務(wù)

1、房產(chǎn)稅業(yè)務(wù)規(guī)范操作管理方法 

2、車船稅業(yè)務(wù)規(guī)范操作管理方法

3、其他小稅種規(guī)范操作管理方法

小組討論：房產(chǎn)稅的規(guī)劃操作與籌劃思路

課堂互動(dòng)：

學(xué)習(xí)各稅種管理思路及重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)事項(xiàng)

思考能和本企業(yè)結(jié)合的稅務(wù)管控方法

解決問題：

企業(yè)應(yīng)稅的范圍有多大？稅負(fù)成本有多高？

增值稅風(fēng)險(xiǎn)的管控方法不足？不能事前預(yù)警控制？

所得稅總是在年終時(shí)才能掌控，想處置來是來不及了？

在企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與成本管控上不能做到胸有成竹？

 

第三講：企業(yè)經(jīng)營稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)——責(zé)任篇

案例導(dǎo)入：稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生了，企業(yè)發(fā)現(xiàn)找不到責(zé)任人

一、部門責(zé)任制法管理實(shí)務(wù)

1、財(cái)務(wù)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)制方法

2、人資個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)制方法

3、采購部供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)制方法 

4、銷售部開票風(fēng)險(xiǎn)主導(dǎo)制方法 

小組討論：銷售部開票風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

二、稅種責(zé)任制法管理實(shí)務(wù)

1、材料會(huì)計(jì)進(jìn)項(xiàng)稅風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制 

2、銷售會(huì)計(jì)銷項(xiàng)稅風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制

3、總賬會(huì)計(jì)應(yīng)納增值稅風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制 

4、主辦會(huì)計(jì)所得稅風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制

5、成本會(huì)計(jì)個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制 

6、主辦會(huì)計(jì)小稅種風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制

小組討論：個(gè)稅的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督方法

三、環(huán)節(jié)責(zé)任制法管理實(shí)務(wù)

1、會(huì)計(jì)核算收入確認(rèn)環(huán)節(jié)

2、合同簽定確認(rèn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

3、發(fā)票開具確認(rèn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) 

4、會(huì)計(jì)處理總賬核算環(huán)節(jié)

5、納稅申報(bào)確認(rèn)環(huán)節(jié)

小組討論：納稅申報(bào)環(huán)節(jié)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)范圍

 

課堂互動(dòng)：

學(xué)習(xí)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的各種防范方法

對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督控制

解決問題：

不明確稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)如何設(shè)計(jì)？

對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管控流程規(guī)則不會(huì)設(shè)計(jì)方案？

找不出經(jīng)營業(yè)務(wù)中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)與節(jié)點(diǎn)？

明知存在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)但不會(huì)設(shè)計(jì)解決方案？

 

稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范技能公開課