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實(shí)務(wù)涉稅操作課程

【課程背景】
中國(guó)獨(dú)有的做賬體系和稅務(wù)體系并列運(yùn)行已經(jīng)很多年了，在一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)部里往往會(huì)設(shè)置會(huì)計(jì)崗位和稅務(wù)崗位，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)記賬，稅務(wù)負(fù)責(zé)審發(fā)票報(bào)稅，在較大型企業(yè)里稅務(wù)會(huì)計(jì)不止一名，形成了會(huì)計(jì)只會(huì)記賬不懂稅法，稅務(wù)會(huì)計(jì)懂稅法不會(huì)賬務(wù)處理。近年來，隨著國(guó)家稅制體系的不斷改革和完善，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（制度）不斷與國(guó)際接軌，稅法和會(huì)計(jì)在很多地方已經(jīng)一致或者趨同，但在實(shí)務(wù)操作中仍然有很多涉稅點(diǎn)與計(jì)會(huì)準(zhǔn)則規(guī)定不一致，財(cái)務(wù)人員在賬務(wù)處理時(shí)往往會(huì)產(chǎn)生歧義或者理解不夠而造成賬務(wù)和稅法相沖突，甚至造成稅款少繳或多繳，在此背景下，老師結(jié)合近二十年工作經(jīng)驗(yàn)整理出幾百條實(shí)務(wù)中增值稅涉稅知識(shí)點(diǎn)并結(jié)合稅法政策條例給廣大從事財(cái)務(wù)工作者呈現(xiàn)出來，簡(jiǎn)單明了的方式講清楚、講明白，讓大家在賬務(wù)處理時(shí)沒有困惑。

【學(xué)員收益】
1.全面的了解增值稅在實(shí)務(wù)操作中與賬務(wù)處理不一致的地方，清楚稅會(huì)差異形成的原因；
2.能夠牢記增值稅法與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（會(huì)計(jì)制度）異同點(diǎn)，實(shí)務(wù)操作起來更加高效，避免少繳稅款或者多繳稅款情況的出現(xiàn)；
3.對(duì)增值稅相關(guān)的文件或公告進(jìn)行系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，豐富稅法知識(shí)，完善知識(shí)儲(chǔ)備。

【授課對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員

【課程簡(jiǎn)介】
1．購買茶葉取得的專用發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額？
2．總公司收取分公司的管理如何開發(fā)票？
3．集團(tuán)向股東取得借款，再借給子公司，集團(tuán)收取的利息是否免征增值稅？
4．服務(wù)、無形資產(chǎn)或者不動(dòng)產(chǎn)用于公益事業(yè)或者以社會(huì)公眾為對(duì)象的行為是否要繳納增值稅？
5．員工報(bào)銷的加油費(fèi)發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)？
6．旅客運(yùn)輸服務(wù)抵扣進(jìn)項(xiàng)注意哪些事項(xiàng)？
7．增值稅抵扣憑證包括哪些？
8．房地產(chǎn)企業(yè)繳納的市政配套費(fèi)是否可以作為“向政府部門支付的土地價(jià)款”進(jìn)行差額扣除？
9．EPC工程項(xiàng)目如何繳納增值稅？
10．不再實(shí)施農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額核定扣除辦法的行業(yè)包括哪些？
11．不具備融資租賃資質(zhì)的融資租賃公司，從事融資性售后回租業(yè)務(wù)，是否可以按照貸款服務(wù)繳納增值稅？
12．殘疾人個(gè)人提供汽車修理服務(wù)，增值稅上是否有優(yōu)惠？
13．出口企業(yè)，無法劃分增值稅免抵退項(xiàng)目和增值稅即征即退、先征后退項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額如何處理？
14．對(duì)安裝運(yùn)行后的機(jī)器設(shè)備提供的維護(hù)保養(yǎng)服務(wù)，按照什么稅目繳納增值稅？
15．對(duì)進(jìn)口的軟件進(jìn)行本地化改造后再銷售是否適用增值稅即征即退政策？
16．房地產(chǎn)企業(yè)“一次拿地、分次開發(fā)”如何計(jì)算增值稅上當(dāng)期允許扣除的土地價(jià)款？
17．房地產(chǎn)企業(yè)受讓土地使用權(quán)時(shí)繳納的契稅，是否可以做為增值稅上的差額扣除項(xiàng)目？
18．非房地產(chǎn)企業(yè)轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)（不含個(gè)人轉(zhuǎn)讓住房）如何計(jì)算需要繳納的增值稅？
19．國(guó)際航行船舶在我國(guó)沿海港口加注的燃料油的增值稅出口退稅率？
20．企業(yè)采用ROT模式（改建—運(yùn)營(yíng)—移交）取得污水廠，向政府支付污水廠資產(chǎn)對(duì)價(jià)時(shí)，應(yīng)該取得何種票據(jù)？

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