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商業(yè)銀行內(nèi)部控制課程

銀行核心競爭優(yōu)勢是在信貸業(yè)務(wù)上經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)+控制風(fēng)險(xiǎn)之上獲取收益
信貸業(yè)務(wù)管理
信貸產(chǎn)品+風(fēng)險(xiǎn)識別+風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)管理：“行業(yè)布局+行業(yè)前景”之上的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別+風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)識別=正確的（分析過去+判斷今天+預(yù)測未來）

一.商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)與原則
一、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)：
1、保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章貫徹執(zhí)行。
2、保證銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
3、保證商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。
4、保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計(jì)信息、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)。

二、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：
1、全覆蓋原則
2、制衡性原則
3、審慎性原則
4、相匹配原則

三、內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的范圍與內(nèi)容
1、內(nèi)部控制職責(zé)
2、內(nèi)部控制措施
3、內(nèi)部控制保障
4、內(nèi)部控制評價(jià)
5、內(nèi)部控制監(jiān)督

四、內(nèi)部控制評價(jià)是關(guān)鍵
根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評價(jià)的頻率。至少每年開展一次
1、當(dāng)商業(yè)銀行發(fā)生重大的并購或處置事項(xiàng)
2、營運(yùn)模式發(fā)生重大改變
3、外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化
4、或其他有重大實(shí)質(zhì)影響的事項(xiàng)
及時(shí)組織開展內(nèi)部控制評價(jià)

五、內(nèi)部控制上存在“5個(gè)跟不上”
1、內(nèi)部控制能力跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展速度
2、內(nèi)部控制監(jiān)管跟不上外部風(fēng)險(xiǎn)變化的速度
3、員工技能跟不上“核算+內(nèi)控”變化要求與標(biāo)準(zhǔn)
4、銀行監(jiān)管措施與防范跟不上內(nèi)外部新案件變化的方式
5、內(nèi)部控制基礎(chǔ)跟不上業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)模與要求
6、管理上的管控跟不上外部經(jīng)營的拓展

六、商業(yè)銀行內(nèi)部控制的內(nèi)容
一、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》的內(nèi)容
1、內(nèi)部控制基本要求
2、授信業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
3、資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
4、存款及柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
5、中間業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
6、會計(jì)內(nèi)部控制
7、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制
8、內(nèi)部控制監(jiān)督與糾正
二、實(shí)施全流程質(zhì)量控制
建立內(nèi)部控制評價(jià)質(zhì)量控制機(jī)制，對評價(jià)工作，確保內(nèi)部控制評價(jià)客觀公正。
三、內(nèi)部控制保障
1、建立貫穿各級機(jī)構(gòu)、覆蓋所有業(yè)務(wù)和全部流程的管理信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄經(jīng)營管理信息，確保信息的完整、連續(xù)、準(zhǔn)確和可追溯。
2、加強(qiáng)對信息的安全控制和保密管理，
對各類信息實(shí)施分等級安全管理，對信息系統(tǒng)訪問實(shí)施權(quán)限管理，確保信息安全。
3、建立內(nèi)部控制評價(jià)質(zhì)量控制機(jī)制，對評價(jià)工作實(shí)施全流程質(zhì)量控制，確保內(nèi)部控制評價(jià)客觀公正
4、強(qiáng)化內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果運(yùn)用，可將評價(jià)結(jié)果與被評價(jià)機(jī)構(gòu)的績效考評和授權(quán)等掛鉤，并作為被評價(jià)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評重要依據(jù)。
5、根據(jù)內(nèi)部控制缺陷影響程度和發(fā)生的可能性劃分內(nèi)部控制缺陷等級，并明確相應(yīng)的糾正措施和方案。
6、建立與其戰(zhàn)略目標(biāo)相一致的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系,明確組織結(jié)構(gòu)和管理職能,制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計(jì)劃,組織開展演練和定期的業(yè)務(wù)連續(xù)性管理評估，有效應(yīng)對運(yùn)營中斷事件,保證業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營。
四.風(fēng)險(xiǎn)識別與風(fēng)險(xiǎn)管理
商業(yè)銀行是一個(gè)集“多種風(fēng)險(xiǎn)密集型疊加”的特殊行業(yè)。包括：
《1》資金風(fēng)險(xiǎn)密集型
《2》信息密集型
《3》技術(shù)密集型
《4》控制風(fēng)險(xiǎn)密集型
信貸管理堅(jiān)持：
風(fēng)險(xiǎn)控制之上的“三防一保”經(jīng)營理念
1、防信用風(fēng)險(xiǎn)；
2、防市場風(fēng)險(xiǎn)；
3、防操作風(fēng)險(xiǎn)；
以“確保“預(yù)期效益指標(biāo)
風(fēng)險(xiǎn)識別
=正確的（分析過去+判斷今天+預(yù)測未來）
對外是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查+分析
對內(nèi)是風(fēng)險(xiǎn)識別+控制
授信風(fēng)險(xiǎn)：防范+控制+駕馭
堅(jiān)持盡職調(diào)查：
貸前調(diào)查+貸中審查+貸后檢查
信用風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分為：
《1》形式風(fēng)險(xiǎn)
《2》實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)
貸后“實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)”管理的三個(gè)核心點(diǎn)
1、風(fēng)險(xiǎn)識別度
2、風(fēng)險(xiǎn)偏好度
3、風(fēng)險(xiǎn)容忍度
客戶是第一性，產(chǎn)品是第二性
案例分享

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