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企業(yè)審計(jì)體系課程

課程背景：
有人將內(nèi)部審計(jì)看作是公司內(nèi)部的”經(jīng)濟(jì)警察“，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理和為企業(yè)增值方面發(fā)揮了越來(lái)越重要的作用。
企業(yè)發(fā)展的效益由成本和技術(shù)決定，企業(yè)的生死存亡由風(fēng)險(xiǎn)管理的程度決定。企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，進(jìn)行企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理，是監(jiān)管部門和投資者對(duì)企業(yè)提出的要求，也是對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)價(jià)的重要方面。
為了實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)，企業(yè)必須建立有效的內(nèi)控制度設(shè)計(jì)、內(nèi)控優(yōu)化、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)防范體系，有效的內(nèi)部控制體系已成為企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)與永續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。內(nèi)部審計(jì)與注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)相比較，其審計(jì)目的更加多樣，審計(jì)涵蓋的范圍也更為寬廣，從而可以服務(wù)于管理層的管理目的，幫助管理層分析評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制流程，并就內(nèi)部控制系統(tǒng)的優(yōu)化提供管理建議。

課程收益：
通過(guò)系統(tǒng)學(xué)習(xí)使學(xué)員了解內(nèi)部控制制度的框架，從而在實(shí)際工作中合理運(yùn)用，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)的安全性與效益性，同時(shí)深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，具體可以概括為以下幾點(diǎn)：
一、通過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部審計(jì)體系完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
二、掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
三、掌握內(nèi)部審計(jì)的具體實(shí)施程序以及關(guān)鍵操作要點(diǎn)
四、深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”
學(xué)會(huì)在實(shí)務(wù)中如何運(yùn)用技巧和方法找到問(wèn)題的關(guān)鍵，改進(jìn)管理并提高效益
五、幫助學(xué)員學(xué)習(xí)如何查處舞弊，從調(diào)查流程、風(fēng)險(xiǎn)防范、證據(jù)、證據(jù)鏈、調(diào)查性詢問(wèn)出發(fā)，綜合提升學(xué)員的查處舞弊能力

授課對(duì)象：
董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員;負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)部門的經(jīng)理、主管;總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理以及其他高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理人員;財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、總帳會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)等具體操作人士。

授課方式：
講師講授+案例分析+案例研討+現(xiàn)場(chǎng)演練+小組決策+結(jié)果評(píng)析+經(jīng)驗(yàn)分享；

課程大綱
第一講：審計(jì)相關(guān)實(shí)務(wù)交流
一、審計(jì)相關(guān)實(shí)務(wù)
（一） 內(nèi)部審計(jì)的定義
（二） 關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的觀念創(chuàng)新
1）需要內(nèi)部審計(jì)的理由
2） 關(guān)于內(nèi)部審計(jì)的的創(chuàng)新理念
（三）審計(jì)環(huán)境的優(yōu)化
1）設(shè)置獨(dú)立審計(jì)的組織架構(gòu)           
2）直達(dá)高層的信息通道
3）維護(hù)權(quán)威的審計(jì)決定
4）內(nèi)外交流的學(xué)術(shù)環(huán)境
二、從審計(jì)流程的角度探討審計(jì)實(shí)務(wù)問(wèn)題
（一）審計(jì)計(jì)劃階段
1）審計(jì)項(xiàng)目選擇緊盯三個(gè)“點(diǎn)“
2）確定審計(jì)范圍以及審計(jì)重點(diǎn)
3）審計(jì)計(jì)劃實(shí)施前的準(zhǔn)備   
4）擬訂審計(jì)方案
（二）審計(jì)實(shí)施階段——望聞問(wèn)切
（三）審計(jì)報(bào)告階段
1）如何寫一份領(lǐng)導(dǎo)愿意看的審計(jì)報(bào)告
2）撰寫審計(jì)報(bào)告應(yīng)避免的十個(gè)錯(cuò)誤
3）審計(jì)報(bào)告的3個(gè)*實(shí)踐案例
三、主要審計(jì)實(shí)務(wù)問(wèn)題探討
（一）內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)精要
1）采購(gòu)業(yè)務(wù)審計(jì)操作方案及案例                   
2）銷售業(yè)務(wù)審計(jì)操作方案及案例
3）建設(shè)工程審計(jì)操作方案及案例
4）經(jīng)理離任審計(jì)操作方案及案例
（二）常用的審計(jì)方法
1）分析法——審計(jì)證據(jù)分析技巧             
2）訪談法——訪談提問(wèn)的技巧
3）盤點(diǎn)法——現(xiàn)金盤點(diǎn)技巧
4）穿行測(cè)試法
（三）審計(jì)培訓(xùn)及宣傳           
1）審計(jì)宣傳
2）審計(jì)培訓(xùn) 

第二講：迎審應(yīng)檢應(yīng)對(duì)及注意事項(xiàng)
一、公司財(cái)務(wù)部門如何配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所年報(bào)審計(jì)
1、派人對(duì)接的注意事項(xiàng)
2、給資料方法建議
3、答問(wèn)中的常見(jiàn)套路和注意事項(xiàng)
4、如何通過(guò)討論發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題
5、審計(jì)帶來(lái)的質(zhì)量提升問(wèn)題
二、迎審迎檢的能力素質(zhì)提升
1、迎審員工需要做到的五件事
2、迎審態(tài)度
3、受審者角色
4、確定問(wèn)題再回答
5、回答問(wèn)題原則   
6、現(xiàn)場(chǎng)交流
7、避免出現(xiàn)的事項(xiàng)
8、糾正行動(dòng)
9、常見(jiàn)提問(wèn)
9、回答基本點(diǎn)
10、迎審心態(tài)
11、先期改善
案例探討：迎審迎檢的常見(jiàn)問(wèn)題解析

第三講：審計(jì)人員的職業(yè)勝任能力與專業(yè)素質(zhì)提升
一、勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的含義
（一）勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的概念
（二）勝任能力與專業(yè)素質(zhì)的特征
（三）知識(shí)、能力、職業(yè)素養(yǎng)的內(nèi)涵
（四）知識(shí)、能力、職業(yè)素養(yǎng)三者之間的關(guān)系
（五）個(gè)人勝任能力與職業(yè)勝任能力的區(qū)別
二、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)掌握的知識(shí)
三、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的能力
四、內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備的職業(yè)素養(yǎng)
五、如何提升內(nèi)部審計(jì)人員的職業(yè)勝任能力
六、審計(jì)人員提升專業(yè)素質(zhì)的6條途徑

第四講：審計(jì)人員有效溝通技巧
一、審計(jì)溝通概述
（一）審計(jì)溝通的意義 
（二）審計(jì)溝通6事項(xiàng) 
二、有效溝通6原則
三、有效溝通技巧
（一）建立合作性態(tài)度的技巧
（二）有效利用肢體語(yǔ)言的技巧
（三）有效發(fā)送信息6技巧   
（四）接受信4技巧   
四、如何與領(lǐng)導(dǎo)溝通
（一）請(qǐng)示與匯報(bào)的基本態(tài)度
（二）與各種性格的領(lǐng)導(dǎo)打交道3技巧
五、如何與部屬溝通
（一）下達(dá)命令5技巧
（二）贊揚(yáng)部下4技巧
（三）批評(píng)部下的方法
課程總結(jié)與回顧
1.課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
2.答疑解惑

企業(yè)審計(jì)體系課程