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社保統(tǒng)征后合規(guī)籌劃路徑與個(gè)稅細(xì)則落地課程

第一部分：新個(gè)稅法及細(xì)則解讀
一、新個(gè)人所得稅法影響分析
1、新法法規(guī)透析
2、稅收監(jiān)管動(dòng)態(tài)透析
3、新法對(duì)工資獎(jiǎng)金稅收影響分析
4、金稅三期對(duì)稅收監(jiān)管的影響及動(dòng)態(tài)透析
5、國(guó)地稅合并對(duì)個(gè)稅征收與監(jiān)管的影響
6、國(guó)稅2017-17號(hào)：商業(yè)健康保險(xiǎn)與個(gè)稅
7. 證監(jiān)會(huì)2018-17號(hào)創(chuàng)新企業(yè)員工持股計(jì)劃與個(gè)稅
8. 金融機(jī)構(gòu)信息交換對(duì)海外有資產(chǎn)的高收入人群、企業(yè)高管的影響
9、居民、非居民認(rèn)定規(guī)則
10、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等支出如何稅前扣除
11、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金和贍養(yǎng)老人等專項(xiàng)附加扣除信息需要提供什么資料
12、金稅三期下個(gè)稅、社保征管模式
13、社保與個(gè)稅如何協(xié)同籌劃
14、EXCEL規(guī)劃求解在稅收籌劃中的運(yùn)用
二、新個(gè)人所得稅法、配套新增文件及修訂政策實(shí)務(wù)要點(diǎn)解析
1、 2018年底前的個(gè)稅過渡政策如何理解及運(yùn)用？
2、新法中居民與非居民納稅人判斷標(biāo)準(zhǔn)變化，將對(duì)外籍員工個(gè)稅產(chǎn)生什么影響？
3、如何界定勞動(dòng)性所得？
4、個(gè)人所得稅為什么會(huì)出現(xiàn)預(yù)扣預(yù)繳和匯算清繳？?jī)烧哂泻尾煌?br /> 5、如何進(jìn)行預(yù)扣預(yù)繳？如何進(jìn)行匯算清繳？會(huì)出現(xiàn)哪些問題？
6、全年一次性獎(jiǎng)金、股權(quán)激勵(lì)、離職補(bǔ)償金等工資薪金優(yōu)惠計(jì)稅政策將何去何從？
7、企業(yè)及個(gè)人如何履行好代扣代繳及自行申報(bào)義務(wù)？
8、首次增設(shè)的個(gè)稅反避稅條款，與CRS體系日趨成熟之間是否產(chǎn)生協(xié)同，帶來哪些變化？
9、升級(jí)的個(gè)稅申報(bào)匯繳系統(tǒng)，企業(yè)將面臨哪些風(fēng)險(xiǎn)？
10、什么是綜合征收方式，與傳統(tǒng)征收方式對(duì)境內(nèi)個(gè)人、境外非居民影響？
11、附加費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)包含哪些內(nèi)容，如何實(shí)現(xiàn)監(jiān)管？
12、費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)10月1日調(diào)整為5000元后外籍個(gè)人還有額外附加扣除嗎？
13、年終獎(jiǎng)特殊算法、股權(quán)激勵(lì)、離職補(bǔ)償?shù)忍厥馑惴〞?huì)取消嗎？
14、個(gè)稅法修訂后多部門聯(lián)動(dòng)會(huì)涉及個(gè)人銀行賬戶的監(jiān)控嗎？
15、其他所得項(xiàng)目取消了哪些內(nèi)容？
16、個(gè)稅*稅率的變化表體現(xiàn)稅負(fù)如何變化？
17、關(guān)聯(lián)交易、CFC、一般反避稅規(guī)則引入后個(gè)人所得稅反避稅*精神把握？
18、離境個(gè)人所得稅清算是脫籍稅嗎？
19、個(gè)稅法修訂對(duì)CRS數(shù)據(jù)交換的影響？
20、個(gè)人所得稅年度申報(bào)規(guī)則的調(diào)整（對(duì)于年所得12萬自行申報(bào)）？
21、未來個(gè)人所得稅法實(shí)施條例的修訂預(yù)測(cè)？

第二部分：案例及實(shí)務(wù)操作
一、社保統(tǒng)征后的合規(guī)籌劃路徑與操作方法
1、工資薪酬轉(zhuǎn)化為勞務(wù)報(bào)酬實(shí)戰(zhàn)應(yīng)用
2、合伙人制度精髓規(guī)避社保選擇。
3、利用勞務(wù)外包、服務(wù)外包注意事項(xiàng)
4、社保統(tǒng)征后其他單位代交社保的風(fēng)險(xiǎn)防控
5、勞務(wù)關(guān)系轉(zhuǎn)化為合作關(guān)系的操作路徑
6、利用勞務(wù)派遣、臨時(shí)工、返聘工、農(nóng)民工、靈活用工、異地交社保、
7、社保代理繳納例規(guī)籌劃路徑.
8、八種掩耳盜鈴的社?；I劃方法重大風(fēng)險(xiǎn)提示
9、稅目整合：綜合所得納稅原則與申報(bào)實(shí)務(wù)導(dǎo)向
10、判定標(biāo)準(zhǔn)：居民與非居民納稅人身份內(nèi)含玄機(jī)
11、工資薪金：從宏觀角度觀察扣除額、稅率級(jí)距的變化
12、勞務(wù)報(bào)酬：納入綜合所得后的稅負(fù)增減變化之謎
13、專項(xiàng)扣除：差別化降低不同納稅人負(fù)擔(dān)
14、資本利得：股權(quán)轉(zhuǎn)讓、利息股息的愛與恨
15、合伙企業(yè)：寬嚴(yán)相濟(jì)“福音”與“詛咒”
16、避稅條款：納稅調(diào)整與合理商業(yè)目的較量
17、匯算清繳：自然人稅收管理進(jìn)入新階段
18、國(guó)際稅改：個(gè)人所得稅改革之后續(xù)走向
19、全民減稅稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定的專項(xiàng)扣除范圍是哪些？
專項(xiàng)扣除標(biāo)準(zhǔn)是多少？納稅人如何取得合法的稅前扣除憑證？（二）申報(bào)實(shí)務(wù)——多處取得綜合所得如何進(jìn)行申報(bào)？年度終了，哪些人群需要進(jìn)行匯算清繳？不同種類的所得在哪個(gè)時(shí)點(diǎn)進(jìn)行專項(xiàng)扣除？
20、重復(fù)扣除：多處取得綜合所得，代扣代繳企業(yè)之間如何協(xié)調(diào)“減除費(fèi)用”？
21、收入成疑：稅務(wù)機(jī)關(guān)如何統(tǒng)計(jì)個(gè)人收入開展個(gè)稅匯算清繳？個(gè)人如何確認(rèn)稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)計(jì)收入的正確性？
22、獎(jiǎng)金個(gè)稅：年終獎(jiǎng)優(yōu)惠計(jì)稅方式是否還將延續(xù)？
23、身份成疑：外籍人士的五年豁免標(biāo)準(zhǔn)是否還將延續(xù)？
24、個(gè)稅抵免：根據(jù)新個(gè)稅細(xì)則，“分項(xiàng)”原則應(yīng)該如何理解？
25、聯(lián)合監(jiān)管：個(gè)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否只有在取得完稅憑證后才能向工商部門申請(qǐng)企業(yè)變更？具體變更流程是否將發(fā)生變化？
26、納稅調(diào)整：稅務(wù)機(jī)關(guān)將如何判定自然人與關(guān)聯(lián)方交易是否符合“獨(dú)立交易原則”？新增的反避稅條款與企業(yè)所得稅相比有何異同？
27、職能統(tǒng)一：個(gè)稅社保統(tǒng)征后是否完全通過大數(shù)據(jù)監(jiān)管企業(yè)社保繳費(fèi)基數(shù)？有沒有系統(tǒng)對(duì)接的緩沖期？
28、其他所得：刪除“其他所得”稅目后，原屬于其他所得
29、稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)管情況接受
30、*個(gè)人所得稅明細(xì)申報(bào)系統(tǒng)的更新與大數(shù)據(jù)管理趨勢(shì)分析
31、個(gè)人如何關(guān)注自己金融賬戶的稅收風(fēng)險(xiǎn)
32、新個(gè)稅法修訂后個(gè)人哪些信息容易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
33、CRS與稅務(wù)機(jī)關(guān)大數(shù)據(jù)監(jiān)控的關(guān)系
34、風(fēng)險(xiǎn)管理：高收入者打破傳統(tǒng)思維定勢(shì)
35、聯(lián)管聯(lián)動(dòng)：國(guó)地稅合并后個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)防控
36、稅務(wù)稽查：直接鎖定特定群體特定事項(xiàng)
37、千戶集團(tuán)：重點(diǎn)稅源企業(yè)成為關(guān)注焦點(diǎn)
38、審計(jì)監(jiān)督：央企國(guó)企上市公司“緊箍咒”
39、關(guān)聯(lián)交易：特別納稅調(diào)整 PK 預(yù)約裁定
40、金融賬戶：非居民與避稅地公司大考驗(yàn)
41、法律風(fēng)險(xiǎn)：合同法公司法程序法有紅線
二、新法過渡期個(gè)稅籌劃路徑與風(fēng)險(xiǎn)把控
1、個(gè)稅籌劃應(yīng)把握的哪幾個(gè)方向
2、.年終獎(jiǎng)如何發(fā)放更節(jié)稅，了解“年終獎(jiǎng)”及怎樣避開一次性獎(jiǎng)金的納稅禁區(qū)？（2018年最后的可操作空間）
3、實(shí)物福利有無籌劃技巧？
（1）通訊補(bǔ)貼；
（2）交通補(bǔ)貼（含私車公用）；
（3）住房補(bǔ)貼；
（4）取暖補(bǔ)貼
4、大筆收入分次拿，影視明星扣繳個(gè)人所得稅稽查案例
5、項(xiàng)目轉(zhuǎn)換納稅籌劃
6、業(yè)務(wù)招待費(fèi)可能引起的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)—業(yè)務(wù)員提成解決方案
7、個(gè)人取得勞動(dòng)合同經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的征稅問題及納稅籌劃
8、現(xiàn)金出資后股東又拿走有個(gè)稅問題嗎？股東向企業(yè)借款的涉稅風(fēng)險(xiǎn)如何化解？
9、職工午餐補(bǔ)貼稅前扣除的幾個(gè)具體問題：通過職工食堂可以解決人人有份個(gè)稅問題？
10、2%手續(xù)個(gè)稅返還該如何納稅及帳務(wù)處理？
11、利用零星支出的稅收規(guī)定進(jìn)行籌劃
12、個(gè)人代開發(fā)票的規(guī)定
13、用工方式不同，節(jié)稅效果大不同？
三、合伙企業(yè)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、非貨幣性投資個(gè)稅規(guī)劃要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)提示
1、合伙企業(yè)的個(gè)人所得稅籌劃有操作空間嗎？
2、個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入涉稅風(fēng)險(xiǎn)把控
3、個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入明顯偏低及正當(dāng)理由涉稅要點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)如何把控
4、公司利潤(rùn)長(zhǎng)期不分配是否繳納個(gè)人所得稅？
5、巧妙利用核定征收政策：設(shè)立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或個(gè)體戶
6、個(gè)體戶或個(gè)人獨(dú)資企業(yè)到底如何應(yīng)用，涉稅風(fēng)險(xiǎn)在哪里？
7、利用技術(shù)成果出資規(guī)避個(gè)人所得稅
8、利用新三板個(gè)人所得稅優(yōu)惠可以規(guī)避股息紅利個(gè)人所得稅？
四、高管薪酬-“似是而非”的籌劃空間是否可行？
1、新個(gè)稅反避稅對(duì)高管薪酬意義何在？
2、籌劃合規(guī)始于法理：高收入人群納稅申報(bào)與扣繳義務(wù)
3、勞務(wù)報(bào)酬收入的稅收管理與籌劃
4、高管薪酬規(guī)劃之“工資”+“變相轉(zhuǎn)化”模式下風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)稅務(wù)監(jiān)管模式您的高薪金收入還可以做何安排？
5、股息紅利收入的個(gè)稅安排與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格能否平價(jià)或無償？
6、股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格是否可以不合理？特殊情形？限售股轉(zhuǎn)讓的涉稅控制要點(diǎn)
7、合伙企業(yè)不同形式下取得的分紅個(gè)稅如何處理？“先分后稅“到底該如何應(yīng)用？

第三部分：中高收入者（含外籍人士）工資獎(jiǎng)金個(gè)稅籌劃及案例分析
一、中高收入者的避稅籌劃思路
1、納稅人籌劃及案例分析
2、稅種籌劃及案例分析
3、征稅項(xiàng)目的籌劃及案例分析
4、減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃及案例分析
5、降低適用稅率的籌劃及案例分析
6、選擇計(jì)稅方法的籌劃及案例分析
7、穿透?jìng)€(gè)人所得稅籌劃方法哪些失效了
8、哪些個(gè)人所得稅籌劃方法風(fēng)險(xiǎn)增大了
9、個(gè)人所得稅籌劃的思路安排
10、云賬戶、避稅地與*個(gè)人所得稅籌劃方法介紹與風(fēng)險(xiǎn)分析
11、社保強(qiáng)制征繳下分拆收入個(gè)人所得稅籌劃方法的風(fēng)險(xiǎn)與應(yīng)對(duì)
12、如何把個(gè)稅籌劃與社保征繳風(fēng)險(xiǎn)結(jié)合應(yīng)對(duì)——思路與方案
13、頂層規(guī)劃：公司個(gè)稅籌劃對(duì)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要性
14、薪酬設(shè)計(jì)：全流程多角度分階段統(tǒng)籌規(guī)劃
15、獎(jiǎng)金發(fā)放：稅負(fù)平衡點(diǎn)兼顧稅目差異化的運(yùn)用
16、福利津貼：貨幣與非貨幣形式取長(zhǎng)補(bǔ)短
17、股權(quán)激勵(lì)：上市與非上市公司殊途同歸
18、資本運(yùn)作：股權(quán)轉(zhuǎn)讓與兼并重組的巧妙設(shè)計(jì)
19、金融創(chuàng)新：基金產(chǎn)品、資管計(jì)劃的取舍安排
20、融會(huì)貫通：多種籌劃方案的的協(xié)同運(yùn)用
21、全球布局：趨利避害低稅負(fù)國(guó)家和地區(qū)
22、稅費(fèi)聯(lián)動(dòng)：個(gè)稅與社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)相伴相生
23、稅金協(xié)同：個(gè)稅與住房公積金統(tǒng)籌兼顧
24、稅會(huì)差異：個(gè)稅與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則區(qū)別與聯(lián)系
25、稅稅有別：個(gè)稅與企業(yè)所得稅和而不同
26、稅與非稅：個(gè)稅與政府性基金關(guān)系厘清
二、中高收入者工資薪金的個(gè)稅避稅籌劃及案例分析
1、企業(yè)薪資方案的設(shè)計(jì)
2、工資費(fèi)用化項(xiàng)目的選擇與實(shí)施
3、工資發(fā)放方法的籌劃
4、*工資的稅負(fù)方案
5、多處取得工資的避稅計(jì)劃
6、年金的避稅籌劃
7、福利費(fèi)的避稅籌劃
8、勞務(wù)報(bào)酬的避稅籌
9、工資項(xiàng)目轉(zhuǎn)化，等等
三、中高收入者的獎(jiǎng)金避稅籌劃及案例
1、獎(jiǎng)金發(fā)放形式的避稅籌劃
2、獎(jiǎng)金*稅負(fù)方案的設(shè)計(jì)
3、年終一次性獎(jiǎng)金的避稅籌劃
4、包干獎(jiǎng)金的避稅籌劃
5、獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間的避稅籌劃，等等
四、工資費(fèi)用的企業(yè)所得稅籌劃
1、為職工支付其他費(fèi)用的所得稅扣除
2、工資稅前列支方式的所得稅籌劃
3、利用工資附加費(fèi)的企業(yè)所得稅籌劃
4、基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)
5、基于降低稅負(fù)的工薪方案設(shè)計(jì)等
五、新個(gè)稅下的外籍人士工資獎(jiǎng)金所得稅避稅籌劃
1. 銷售和市場(chǎng)業(yè)務(wù)管理制度
2. 外籍個(gè)人納稅義務(wù)的認(rèn)定
3、境內(nèi)居住天數(shù)的計(jì)算含義（90天、183天、1年、5年的計(jì)算方法）
4、境內(nèi)外所得的個(gè)人所得稅計(jì)算方法
5、境外收入的申報(bào)問題
6、外籍個(gè)人是否使用綜合征收方法
7、離境清算是否適用外籍個(gè)人
8、183天規(guī)則與稅收協(xié)定的協(xié)調(diào)問題
9、如何計(jì)算境內(nèi)居住天數(shù)、境內(nèi)工作天數(shù)
10、外籍個(gè)人境內(nèi)多處取得收入如何繳納個(gè)人所得稅
11、外籍董事、高管個(gè)人所得稅計(jì)算差異分析
12、外籍個(gè)人股息所得的稅收優(yōu)惠是否取消
13、八項(xiàng)免稅補(bǔ)貼的改革趨勢(shì)和應(yīng)對(duì)
14、外籍個(gè)人派遣勞務(wù)與常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定問題
15、獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)認(rèn)定規(guī)則與調(diào)整
16、外籍個(gè)人如何提前做好新個(gè)稅法修訂后的境內(nèi)稅收事務(wù)安排
17、外籍個(gè)人八項(xiàng)免稅補(bǔ)貼未來會(huì)取消嗎？
18、外籍個(gè)人如何規(guī)劃境內(nèi)外居住天數(shù)以避免重復(fù)征稅？
19、外籍個(gè)人工資*稅負(fù)方案的籌劃
20、改變住所的稅收籌劃
21、外籍個(gè)人工資支付地的稅收籌
22、外籍個(gè)人工資來源地的稅收籌劃
23、外籍個(gè)人收入項(xiàng)目轉(zhuǎn)變的稅收籌劃
24、外籍個(gè)人先分配后轉(zhuǎn)讓的稅收籌劃
25、外籍個(gè)人工資福利化的稅收籌劃
26、利用稅收優(yōu)惠政策的稅收籌劃

社保統(tǒng)征后合規(guī)籌劃路徑與個(gè)稅細(xì)則落地課程