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營改增新時代納稅評估培訓(xùn)

一、【課程背景】
*總理在今年政府工作報告中已經(jīng)下達(dá)全面實(shí)施營改增的‘總攻令’，營改增5月1日已經(jīng)如期落地，確保所有行業(yè)稅負(fù)只減不增。財政部 國家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》財稅〔2016〕36號文件，全面規(guī)定了建筑業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)四行業(yè)加入試點(diǎn)后的方案內(nèi)容，原來的增值稅納稅人抵扣政策也發(fā)生很大變化。國稅總局連續(xù)下發(fā)了十八個補(bǔ)充文件。為深入貫徹落實(shí)《*辦公廳關(guān)于推廣隨機(jī)抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國辦發(fā)〔2015〕58號）要求，推進(jìn)稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查，增強(qiáng)執(zhí)法效能，稅務(wù)總局出臺了稅總發(fā)〔2015〕104號關(guān)于印發(fā)《推進(jìn)稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查實(shí)施方案》的通知，使納稅人是否被稽查變得搖號隨機(jī)抽，稅務(wù)稽查不“任性”。2016年又相繼頒布關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查案源管理辦法（試行）》的通知【稅總發(fā)〔2016〕71號】、關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查對象名錄庫管理辦法（試行）》的通知【稅總發(fā)〔2016〕73號】、關(guān)于印發(fā)《稅務(wù)稽查隨機(jī)抽查執(zhí)法檢查人員名錄庫管理辦法（試行）》的通知【稅總發(fā)〔2016〕74號】，2016年6月份又出臺關(guān)于印發(fā)《國家稅務(wù)局地方稅務(wù)局聯(lián)合稽查工作辦法（試行）》的通知【稅總發(fā)〔2016〕84號】。
2016年下半年稽查風(fēng)暴已經(jīng)席卷全國，此次稽查風(fēng)暴堪稱史上五最：手段最嚴(yán)厲、行業(yè)最廣、稽查隊(duì)伍規(guī)模*、方法最多、稽查內(nèi)容最全面。
企業(yè)無法回避稅局的納稅評估、稽查，2016下半年納稅評估、稽查重點(diǎn)是什么？如何選擇被查企業(yè)？評估、稽查哪些內(nèi)容？采用什么稽查方法？財務(wù)人員平時如何進(jìn)行財稅處理？采取哪些應(yīng)對策略？運(yùn)用哪些溝通技巧？本次課題就是對這些問題進(jìn)行系統(tǒng)的梳理和提示，幫助企業(yè)防范未然，規(guī)避風(fēng)險。

二、【學(xué)習(xí)收益】
1、以納稅評估、稅務(wù)稽查為主線，借助大量的實(shí)操案例，揭秘納稅人營改增后應(yīng)對稅務(wù)評估的策略和降低稅務(wù)風(fēng)險的方法。
2、協(xié)助企業(yè)管理層快速建立適應(yīng)企業(yè)動態(tài)發(fā)展的稅務(wù)評估、稅務(wù)稽查風(fēng)險防范機(jī)制。
3、讓財務(wù)人員系統(tǒng)掌握建筑業(yè)營改增后會計(jì)核算賬簿設(shè)置、新舊賬簿的銜接，會計(jì)核算方法；
4、讓所有人員正確把握營改增*的稅收政策在各個環(huán)節(jié)實(shí)際工作中的運(yùn)用；
5、掌握營改增稅收政策對稅負(fù)影響與操作方法；
6、幫助學(xué)員在實(shí)際工作中建立新的合理的納稅體系與動態(tài)防范機(jī)制；
6、使學(xué)員在工作中從經(jīng)濟(jì)、理財?shù)慕嵌群侠戆才哦愂栈I劃，依法節(jié)稅，合理避稅；
8、真正實(shí)現(xiàn)在稅務(wù)評估、稅務(wù)稽查中維護(hù)自身合法權(quán)益。
9、弄清企業(yè)涉及納稅風(fēng)險識別和評估、稽查時應(yīng)該做什么、按什么標(biāo)準(zhǔn)做和應(yīng)該怎么做的問題。
10、了解掌握我國稅制改革的*動態(tài)改革方向。

三、【培訓(xùn)特點(diǎn)】? ? ?
【講解與討論互動】手把手教，面對面談，易學(xué)易懂易用
【提問與解答互動】凝煉思路，講解工具，解決實(shí)際問題
【增值與更新互動】頭腦風(fēng)暴，貼近實(shí)戰(zhàn)，更新知識體系
【理論與實(shí)踐互動】案例講解，結(jié)合實(shí)際，加速價值裂變

四、【培訓(xùn)大綱】
第一部分、2016下半年稅制改革動態(tài)
1、當(dāng)前我國稅收形勢
2、營業(yè)稅改增值稅后的新動態(tài)
3、個人所得稅改革趨勢及新動態(tài)
4、房地產(chǎn)稅改革趨勢及新動態(tài)
5、環(huán)保稅、消費(fèi)稅改革趨勢及新動態(tài)

第二部分、稅務(wù)機(jī)關(guān)是怎樣挑選企業(yè)來進(jìn)行評估、稅務(wù)稽查？
6、隨機(jī)抽查的方法、定向抽查與不定向抽查、5年輪查、國地稅聯(lián)合稽查的含義
7、納稅評估與稅務(wù)稽查的關(guān)系
8、2016下半年評估、稽查重點(diǎn)到底是哪些？
9、納稅評估的分析方法及稅務(wù)稽查的方法有哪些？
10、納稅風(fēng)險評估指標(biāo)的配比分析

第三部分、營改增后稅務(wù)局對企業(yè)在各價值鏈環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
11、籌資環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
①籌資環(huán)節(jié)涉及的稅種（接受貨幣投資與非貨幣投資）
②金融企業(yè)、非金融企業(yè)、自然人、關(guān)聯(lián)方借款的利息納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
③接受非貨幣資產(chǎn)投資納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

12、營改增后采購環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
①采購材料物資進(jìn)項(xiàng)稅額納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
②采購固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
③非正常損失與正常損失納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
④營改增后進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的政策變化
⑤營改增后五種票據(jù)抵扣的新規(guī)定
⑥營改增后購買土地和不動產(chǎn)如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
⑦營改增后支付借款利息等費(fèi)用如何抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額

13、加工生產(chǎn)環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
①產(chǎn)品成本的構(gòu)成
②成本、費(fèi)用、損失等項(xiàng)目納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
③領(lǐng)用材料物資的成本計(jì)算方法
④人工費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑤制造費(fèi)用的歸集與分配納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑥固定資產(chǎn)折舊費(fèi)的計(jì)提納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑦其他費(fèi)用支付納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

14、銷售環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
①應(yīng)納稅收入項(xiàng)目納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
②不征稅收入和免稅收入納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
③增值稅銷項(xiàng)稅額、價外費(fèi)用納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
④買一贈一、對外捐贈納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑤增值稅出口退稅納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑥固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢等納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑦折扣銷售、銷售折扣、平銷行為納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑧收取的違約金納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑨混合銷售納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑩視同銷售納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
.經(jīng)營租賃納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
.融資租賃納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

15、利潤計(jì)算與分配環(huán)節(jié)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
①會計(jì)利潤的計(jì)算及預(yù)繳所得稅納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
②匯算清繳納稅調(diào)整項(xiàng)目納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
③利潤分配的程序
④年終分紅納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
⑤投資收益納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

16、其他常見涉稅業(yè)務(wù)納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略
①營改增后企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓如何納稅？
②營改增后不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓如何納稅？
③營改增后無形資產(chǎn)中的土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓如何納稅？
④地價計(jì)入房產(chǎn)原值計(jì)征房產(chǎn)稅問題
⑤免租房產(chǎn)計(jì)征房產(chǎn)稅問題
⑥出差補(bǔ)助、午餐補(bǔ)助、誤餐補(bǔ)助、電話費(fèi)補(bǔ)助、組織旅游、冬季取暖補(bǔ)助等征免個稅的處理
⑦年終一次性獎金、年終分紅繳納個稅的處理
⑧盈余公積、資本公積和未分配利潤轉(zhuǎn)增注冊資金繳納個稅的處理
⑨資本交易中納稅評估、稽查要點(diǎn)、常見風(fēng)險及應(yīng)對策略

第四部分、企業(yè)如何應(yīng)對稅務(wù)稽查和怎樣防范涉稅風(fēng)險
17、企業(yè)在稅務(wù)評估中的權(quán)利維護(hù)和危機(jī)公關(guān)技巧
（1）企業(yè)的權(quán)利和義務(wù)
（2）企業(yè)接受評估、稽查的準(zhǔn)備工作
（3）平時熟練掌握新稅法的有關(guān)規(guī)定，正確進(jìn)行財稅處理。
（4）危機(jī)公關(guān)技巧（溝通協(xié)調(diào)的方法和技巧）
（5）針對生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)及賬務(wù)處理情況，納稅風(fēng)險自我控制方法。
①貨幣資金的自控? ??
②合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例控制
③“固定資產(chǎn)”涉及的增值稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅的自控方法
④“應(yīng)收賬款”、“預(yù)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)付款”等自控要點(diǎn)
⑤）長期和短期借款中利息支出的自控
⑥“應(yīng)付職工薪酬”中會計(jì)與稅務(wù)政策的異同的自控
⑦“收入”與“利得”對稅收的影響
⑧收入所涉及的增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅的范圍
⑨“視同銷售”“價外費(fèi)用”的自查
⑩“收入”和“成本”的配比的自查
?
第五部分、納稅評估、稅務(wù)稽查后補(bǔ)稅、罰款的賬務(wù)處理
第六部分、稅務(wù)稽查后涉及逃避繳納稅款的法律責(zé)任
第七部分、師生互動，現(xiàn)場交流（學(xué)員問題現(xiàn)場答疑）

五、【專家介紹】
邊志廣:中國注冊稅務(wù)師，中國著名“財稅三棲”實(shí)戰(zhàn)專家，從事財稅研究及實(shí)際工作20多年，曾擔(dān)任某財稅學(xué)校校長，某稅務(wù)局征收分局副局長，某稅務(wù)稽查局副局長，現(xiàn)任國家稅務(wù)總局北戴河培訓(xùn)中心教授，清華大學(xué)、*財經(jīng)大學(xué)財稅總監(jiān)高級研修班特聘教授，北京國際教育研究院特聘專家、北京財稅研究院特約研究員，北京中關(guān)村高新企業(yè)協(xié)會財稅顧問，擔(dān)任多家大中型企業(yè)財務(wù)、稅務(wù)顧問。多次為國家稅務(wù)總局舉辦的各省稅務(wù)征管處長培訓(xùn)班、稅務(wù)稽查骨干培訓(xùn)班授課，常年巡回為全國各地稅務(wù)干部、財務(wù)人員授課累計(jì)達(dá)數(shù)千場，針對我國財稅人員目前的業(yè)務(wù)素質(zhì)情況，在全國首創(chuàng)獨(dú)特的教學(xué)方法----新稅法在會計(jì)核算中應(yīng)用模擬訓(xùn)練營。?

邊老師還應(yīng)邀為：北京城建集團(tuán)、中鐵十局、海南路橋集團(tuán)、上海電信工程集團(tuán)、新疆生產(chǎn)建設(shè)建工集團(tuán)、風(fēng)帆股份、樂凱股份、天威英利集團(tuán)、河北建設(shè)集團(tuán)千秋管業(yè)公司、北京白象集團(tuán)、北京中一建設(shè)集團(tuán)、中國石油、山東東營化工公司、山西省萬家寨引黃工程總公司、中國海軍總裝備部、石家莊水務(wù)集團(tuán)等近百家大中型企業(yè)做內(nèi)訓(xùn)咨詢籌劃。主編參編教材十余部，主講課程：營改增*政策運(yùn)用與納稅籌劃、新所得稅匯算清繳與納稅調(diào)整，新稅法在會計(jì)核算中的應(yīng)用，納稅評估和稅務(wù)稽查的風(fēng)險防范、稅企之間常見涉稅爭議處理技巧等等。具有深厚的財稅理論功底，創(chuàng)新能力強(qiáng)、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)足，極具互動性的演講風(fēng)格，深受全國稅務(wù)干部、企業(yè)財務(wù)人員歡迎和贊譽(yù)，被譽(yù)為“財稅培訓(xùn)的演講專家”、“納稅核算的實(shí)戰(zhàn)專家”、“財稅理論與實(shí)際操作完美結(jié)合的訓(xùn)練導(dǎo)師”、“財務(wù)策劃和納稅籌劃的九段高手”。

營改增新時代納稅評估培訓(xùn)