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企業(yè)所得稅匯算清繳學(xué)習(xí)

課程背景：
企業(yè)所得稅匯算清繳，一直是令許多財(cái)務(wù)人員所頭疼的一項(xiàng)工作，每年政策的調(diào)整、稅收優(yōu)惠的不斷出臺、納稅申報(bào)表的變化等等，讓許多會計(jì)人員應(yīng)接不暇，面對匯繳感覺有心無力、無從下手。尤其是稅會差異的納稅調(diào)整，讓人摸不著頭腦，不知不覺中在報(bào)表上留下了大量的涉稅風(fēng)險，本次課程就是從實(shí)際工作出發(fā)，全面系統(tǒng)講解匯算清繳有關(guān)政策、申報(bào)流程、涉稅風(fēng)險，并以案例形式手把手教給大家填寫企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表。

課程收益：
通過學(xué)習(xí)本課程，學(xué)員可以對企業(yè)所得稅匯算清繳有一個全面系統(tǒng)的認(rèn)識，學(xué)會掌握*的稅前扣除規(guī)定，自查企業(yè)涉稅事項(xiàng)，以防范納稅風(fēng)險；掌握收入類、成本費(fèi)用類等項(xiàng)目納稅調(diào)整方法； 掌握主要稅會差異，完成匯算清繳工作。同時本課程以實(shí)操案例為主，以教會財(cái)務(wù)人員學(xué)會年報(bào)的填寫為目的，條理清晰、案例易懂、一學(xué)就會。
授課天數(shù)：2天，6小時/天
授課對象：財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會計(jì)人員等
授課方式：講師講授+案例分析+實(shí)操練習(xí)

課程目錄：
第一部分：如何輕松做好企業(yè)所得稅匯繳的準(zhǔn)備工作
第二部分：企業(yè)所得稅匯繳中收入類項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例
第三部分：企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例
第四部分：企業(yè)所得稅年報(bào)表填寫案例

課程大綱
第一部分  如何輕松做好企業(yè)所得稅匯繳的準(zhǔn)備工作
1. 企業(yè)所得稅計(jì)算申報(bào)概述
2. 企業(yè)所得稅匯算清繳概述
3. 影響企業(yè)所得稅匯繳的新政及運(yùn)用
4. 新企業(yè)所得稅年報(bào)表的變化點(diǎn)
5. 37張企業(yè)所得稅年報(bào)表的邏輯關(guān)系
6. 企業(yè)所得稅匯算清繳的10個重大提醒
第二部分  企業(yè)所得稅匯繳中收入類項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例
一、 不征稅收入
1. 不征稅收入的填報(bào)技巧及案例
2. 不征稅收入VS征稅收入的選擇
二、企業(yè)相關(guān)稅務(wù)技巧
1. 這家企業(yè)會計(jì)會“節(jié)稅”，財(cái)政補(bǔ)貼收入不征稅了，對應(yīng)支出竟然照樣稅前扣除
2. 跨期收入的填報(bào)技巧及案例
3. 分期收款對企業(yè)所得稅的影響
1）分期收款銷售產(chǎn)品
2）所得稅負(fù)債計(jì)量
4. 有一筆無法支付的應(yīng)付賬款如何賬務(wù)處理，是否需要繳納企業(yè)所得稅
5. 違約金、賠償金收入的問題
1）違約金和賠償金的區(qū)別
2）如何實(shí)務(wù)操作
6. 企業(yè)所得稅上的視同銷售有哪些情形
案例：視同銷售收入的填報(bào)技巧
案例：股息、紅利收入的填報(bào)技巧
第一部分  企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項(xiàng)目填報(bào)技巧及案例
一、企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項(xiàng)目填報(bào)技巧
1. 籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)如何扣除
2. 從事代理服務(wù)企業(yè)，手續(xù)費(fèi)傭金如何扣除
3. 企業(yè)報(bào)銷了許多與經(jīng)營無關(guān)的車票，匯算清繳如何處理
4. 企業(yè)支付應(yīng)當(dāng)屬于個人承擔(dān)的費(fèi)用，是否需要納稅調(diào)整
5. 企業(yè)所得稅匯算清繳時，這2張上年度入賬的“白條”可以稅前扣除
6. 以前年度發(fā)生應(yīng)扣未扣支出如何處理
二、企業(yè)所得稅匯繳中扣除類項(xiàng)目相關(guān)案例
1. 固定資產(chǎn)一次性稅前扣除等填報(bào)技巧及案例
2. 資產(chǎn)損失稅前扣除的填報(bào)技巧及案例
3. 利息支出的填報(bào)技巧及案例
4. 企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損的填報(bào)技巧及案例
5. 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的填報(bào)技巧及案例
案例：工資、福利、職教費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)的填報(bào)技巧
案例：企業(yè)社保、補(bǔ)充保險、商業(yè)保險等填報(bào)技巧
案例：業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣宣費(fèi)、傭金及手續(xù)費(fèi)等填報(bào)技巧
案例：捐贈支出的的填報(bào)技巧
第二部分  企業(yè)所得稅年報(bào)表填寫案例
一、全面了解企業(yè)所得稅年報(bào)表
1. 小型微利企業(yè)的年報(bào)填寫全流程案例解析
2. 企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表填寫的3個易錯點(diǎn)
3. 企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳的稅款如何賬務(wù)處理
二、企業(yè)所得稅年報(bào)表的相關(guān)注意事項(xiàng)
1.高新技術(shù)企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表中的填報(bào)注意事項(xiàng)
2.企業(yè)基礎(chǔ)信息表中企業(yè)類型、行業(yè)分類、會計(jì)制度的選擇
3.企業(yè)基礎(chǔ)信息表中，決定能否享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠的三個填報(bào)項(xiàng)目
課堂總結(jié)

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