《稅務管理及籌劃》
講師：吳百華 瀏覽次數(shù)：2559
課程描述INTRODUCTION
稅務管理及籌劃
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 稅務經(jīng)理· 財務經(jīng)理
培訓講師：吳百華
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務管理及籌劃
課程背景：
2019年1月9日，*總理主持召開*常務會議，決定再推出一批針對小微企業(yè)的普惠性減稅措施，預計每年可再為小微企業(yè)減負約2000億元。2019年全國兩會再次提出降低增值稅相關行業(yè)的稅率，最快將于2019年4月1日落地執(zhí)行，這是規(guī)模空前、也是極為罕見的減稅降費舉措。
在減稅降費的大背景下，合理節(jié)稅不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段，就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負，這對國家是有利的。企業(yè)要開展稅收籌劃，納稅人就必須在經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生之前，準確把握從事的這項業(yè)務都有哪些業(yè)務過程和業(yè)務環(huán)節(jié)？涉及我國現(xiàn)行的哪些稅種？有哪些稅收優(yōu)惠？所涉及的稅收法律、法規(guī)中存在著哪些可以籌劃利用的空間？
課程收益：
－結合近年來不斷改革的*稅收政策，全面剖析在減稅降費背景下，企業(yè)如何順應趨勢，提前安排涉稅事宜布局，全面排查企業(yè)各個環(huán)節(jié)可能存在的涉稅風險；
－改變對納稅籌劃的錯誤認知，更新升級學員有關稅務籌劃的理念，提供從思路到方法的指引；
－結合具體案例，講述企業(yè)如何在實務中做好各稅種的稅負綜合控制，在資金安全、客戶關系和稅收籌劃之間做好權衡。
課程大綱
第一講 新政下的企業(yè)涉稅風險管理
1、海量稅收文件如何掌握，日常稅收問題應該問誰
2、哪些紅線不能碰 騙稅>=虛開>偷稅>避稅>不交稅
3、保護老板就是保護自己，論溝通的技巧和藝術
4、日常財稅問題解決思路：
高管薪酬個稅高、私車公用難報銷、真實業(yè)務無發(fā)票、補貼返還稅咋交
5、盡享優(yōu)惠別濫用
1）開局先虧二百五，你不被開算我輸
2）小微小規(guī)小微利，分不清楚很懵逼
3）小規(guī)模有多任性，一般就有多憋屈
4）核定征收在洼地，想說愛你不容易
第二講 發(fā)票涉稅風險梳理及管控
1、哪些業(yè)務需要取得發(fā)票作為企業(yè)所得稅稅前扣除憑證？
2、業(yè)務真實對方單位不開票怎么辦？
3、超經(jīng)營范圍開票稅務上是否存在風險？
4、個人給企業(yè)提供商品或者服務可以開票么？
5、真實業(yè)務暫無法取得發(fā)票可以白條入賬么？
6、年度匯算清繳期結束后取得發(fā)票，是亡羊補牢還是為時晚矣？
7、企業(yè)善意取得虛開的發(fā)票是否可以在企業(yè)所得稅前扣除？
第三講 專票電子化及風險自查應對
1、專票電子化來了，您準備好了么？
2、電子發(fā)票的發(fā)展進程與影響
3、電子憑證入帳將對會計和審計工作代理帶來的影響
4、電子合同與數(shù)字貨幣將給企業(yè)生態(tài)帶來的影響
5、哪些電子普通發(fā)票可以抵扣進項稅
6、電子發(fā)票的重復報銷管控
7、電子發(fā)票惡意沖紅與篡改
8、電子發(fā)票入賬、保存及歸檔管理
第四講 大數(shù)據(jù)下稅收監(jiān)管應對的重點及新熱點
1、風險信息反饋思路及稅收自查報告撰寫技巧
2、三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？
3、虛開發(fā)票的N種有爭議情形
4、為貸款虛構交易開票增加利潤，沒有偷稅是否為虛開發(fā)票
5、業(yè)務真實，善意取得虛開發(fā)票，進項和成本如何處理
第五講 工資薪金及福利費的稅會處理
一、工資薪金所得的會計處理
二、工資薪金所得的個稅處理
1、工資薪金預扣預繳及匯算清繳新規(guī)解讀
2、職工取得的雙薪如何繳納個稅
3、對個人提前退養(yǎng)取得的一次性收入如何征稅？
4、個人辦理提前退休手續(xù)而取得的一次性補貼收入如何征稅？
5、解除與職工的勞動關系給予的補償怎樣代扣代繳個人所得稅？
6、退休人員再任職應符合哪些條件？按“工資、薪金所得”還是“勞務報酬所得”繳納個人所得稅？
三、高管薪酬個稅高有哪些解決思路
1、老實交！?。?/div>
轉載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/252108.html
2、通過年終獎來進行籌劃
3、通過分紅來進行籌劃
4、通過業(yè)務外包來進行籌劃
5、如何通過離職補償來進行籌劃
四、貨幣性補貼是否需要繳納個人所得稅
1、哪些福利費收入不屬于免納個人所得稅范圍？
2、離退休員工補貼是否需要交個人所得稅？
3、住房補貼、醫(yī)療補貼、醫(yī)療補助費、生育津貼個人所得稅問題
4、交通、通訊補貼個人所得稅問題
五、誤餐補助、午餐補助、伙食補助的稅會處理
1、個人所得稅上的基本規(guī)定
2、誤餐補助、伙食補助的概念及稅會處理
3、午餐補助及職工食堂免費就餐的稅會處理
六、食堂相關稅收籌劃
1、自營食堂稅會處理的注意事項
2、食堂外包及不設食堂相關稅收籌劃
七、工作服、高溫費、采暖費、冬夏令用品的稅會處理
第六講 社保入稅的風險及應對思路
1、社保的繳費基數(shù)如何確定，實際的執(zhí)行尺度如何，繳費比例如何確定
2、改變用工模式和降低繳費基數(shù)有哪些方法和思路，風險和收益如何權衡
3、企業(yè)新進員工是否必須要交社保、未交社保員工是否必須按照勞務報酬申報個稅
4、接受個人代開發(fā)票的涉稅風險及稅負控制
5、掛靠員工、社保工資地點不一致員工的涉稅風險控制
6、員工離職補償?shù)闹Ц稑藴始吧娑愶L險
7、靈活用工平臺，薪稅保等稅籌產(chǎn)品百試百靈么
8、靈活用工平臺的基本原理及涉稅風險
9、層層假外包下的法律風險
10、靈活就業(yè)人員的工資社保個稅處理思路解析
第七講 企業(yè)籌劃創(chuàng)新風險管理與案例分享
1、合同設計——合同就像劇本，包含朗朗乾坤
2、真相是基于證據(jù)的假設！——搞好企業(yè)證據(jù)鏈
3、研發(fā)費用加計扣除——優(yōu)惠與風險并存
4、好人有好保，殘疾人工資加計扣除
5、企業(yè)如何做好股權轉讓稅收籌劃
6、增資擴股股權轉讓稅收籌劃技巧
7、分紅所得稅稅務解決方案
8、有舍才有得、愛拼才會贏！——放棄免稅權的籌劃空間
9、電力電站企業(yè)稅收籌劃案例及分析
10、新能源環(huán)保涉稅籌劃案例及分析
課程總結與回顧
1、課程主要內(nèi)容總結與回顧
2、答疑解惑
稅務管理及籌劃
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- 吳百華
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