《公司IPO解決方案》
講師：宋柏允 瀏覽次數(shù)：2554
課程描述INTRODUCTION
公司IPO解決方案
· 董事長(zhǎng)· 總經(jīng)理· 高層管理者
培訓(xùn)講師：宋柏允
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
公司IPO解決方案
【課程背景】
公司為什么要IPO上市，怎樣選擇IPO途徑，流程細(xì)節(jié)決定IPO成敗
【課程收益】
－分析IPO案例
－解讀IPO各種環(huán)節(jié)
【課程大綱】
一、 讀懂什么是IPO？
1、 什么是IPO
－IPO兩面性
－IPO加速改變了什么
2、 IPO的各大角色
－重點(diǎn)角色之一：律師
－重點(diǎn)角色之二：會(huì)計(jì)師
－重點(diǎn)角色之三：保薦人
案例：
3、 IPO的各個(gè)環(huán)節(jié)
－環(huán)節(jié)之一：受理和預(yù)先披露
－環(huán)節(jié)之二：反饋會(huì)
－環(huán)節(jié)之三：見面會(huì)
－環(huán)節(jié)之四：初審會(huì)
－環(huán)節(jié)之五：發(fā)審會(huì)
－環(huán)節(jié)之六：封卷、核準(zhǔn)發(fā)行
案例：
4、 核算成本，IPO的代價(jià)
－成本一：稅務(wù)
－成本二：社保
－成本三：籌備費(fèi)用
－成本四：人力資源
－成本五：中介
5、 注冊(cè)制：一切逐漸改變
－本質(zhì)：市場(chǎng)決定一切
－特征：注冊(cè)制三大特征
－區(qū)別：注冊(cè)制與核準(zhǔn)制差異
－流程：*IPO注冊(cè)制步驟
－改變：信任前所未有的重要
二、 主體條件有哪些要求？
1、 主體資格合理、合規(guī)、合法
－主體資格的法律規(guī)定、IPO主體的選擇
2、 主體潛在問題
－出資不規(guī)范、不真實(shí)問題
－獨(dú)立自主、不被控制問題：資產(chǎn)、業(yè)務(wù)、人員、財(cái)務(wù)等獨(dú)立
－三個(gè)不能變：主營(yíng)業(yè)務(wù)、董監(jiān)高、實(shí)際控制人
－股權(quán)結(jié)構(gòu)問題：委托持股、股權(quán)質(zhì)押、交叉持股
－關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)規(guī)定
三、 財(cái)務(wù)核查有哪些注意事項(xiàng)？
1、 財(cái)務(wù)核查的基本要素
－財(cái)務(wù)核查的目的和四大原則
－財(cái)務(wù)核查的依據(jù)和范圍
2、 準(zhǔn)備工作
－對(duì)財(cái)務(wù)狀況優(yōu)化和完善
－加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理
3、 財(cái)務(wù)包裝
－分析財(cái)務(wù)指標(biāo)異常性
－兩個(gè)方法調(diào)整財(cái)務(wù)異常
－做好財(cái)務(wù)規(guī)劃
4、 掌握財(cái)務(wù)審核關(guān)注點(diǎn)
－審核IPO條件中財(cái)務(wù)相關(guān)部分
－對(duì)驗(yàn)資、內(nèi)控、資產(chǎn)評(píng)估、稅收、盈利預(yù)測(cè)的審核
－對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的審核
5、 稅務(wù)問題
6、 注意避免財(cái)務(wù)操縱嫌疑
－雷區(qū)之一：應(yīng)收賬款
－雷區(qū)之二：預(yù)付賬款
－雷區(qū)之三：存貨
－雷區(qū)之四：在建工程
－雷區(qū)之五：業(yè)務(wù)收入
－雷區(qū)之六：期間費(fèi)用率
四、 審核要點(diǎn)有哪些？
1、 成長(zhǎng)型，看企業(yè)發(fā)展?jié)摿?/div>
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/253300.html
2、 毛利率，產(chǎn)品價(jià)格公允
3、 應(yīng)收賬款，資金流通越快越好
4、 收入確認(rèn)，不能弄虛作假
5、 存貨，倉庫爆了就別IPO
6、 關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
7、 募投資金
五、 并購(gòu)重組，能否借力IPO？
1、 為什么要IPO前并購(gòu)重組
2、 方式不同IPO目的不同
－股權(quán)收購(gòu)
－資產(chǎn)收購(gòu)
－增資收購(gòu)
3、 方法掌握越好并購(gòu)重組越簡(jiǎn)單
4、 并購(gòu)重組中的五個(gè)稅務(wù)籌劃點(diǎn)
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- 宋柏允
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