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風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理

課程背景：
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控是國際通用的管理語言。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控作為公司經(jīng)營管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，對(duì)企業(yè)的生
存及發(fā)展壯大具有極其重要的作用。從銀廣夏、安然、中航油等現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)案例看，他們
都與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控失敗有著相當(dāng)大的關(guān)系。我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控普遍存在著控制環(huán)境薄弱
、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足、缺乏適當(dāng)?shù)目刂苹顒?dòng)、財(cái)務(wù)報(bào)告嚴(yán)重失真、信息流通不暢、內(nèi)控機(jī)制
不健全、相關(guān)負(fù)責(zé)人或者責(zé)任人內(nèi)控意識(shí)不強(qiáng)、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位等系列問題。建立
健全風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系，提升企業(yè)綜合管理水平，是當(dāng)前企業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。

培訓(xùn)目標(biāo)：
掌握風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本特征，了解適應(yīng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理的基本理念，
營造全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化為核心的氛圍，掌握風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與評(píng)估的常用策略、工具和方法，
正確定位企業(yè)高管層在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，汲
取國際先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理理念和經(jīng)驗(yàn)，把企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制在容忍度范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的最
大化。

培訓(xùn)對(duì)象：企業(yè)高、中層管理者、風(fēng)險(xiǎn)管理部、內(nèi)控合規(guī)部、法務(wù)部等精英員工

課程大綱：
開場視頻播放導(dǎo)入課題－企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控失誤導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)案例
一、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本知識(shí)和理念――3個(gè)“五”濃縮風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的核心內(nèi)容
１、五大目標(biāo)－合規(guī)、真實(shí)、效益、戰(zhàn)略、安全
２、五大原則－全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本
３、五大要素－環(huán)境、評(píng)估、管控、信息、監(jiān)督
二、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控實(shí)施的必要條件及風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性
１、順利實(shí)施企業(yè)內(nèi)控的四項(xiàng)必要條件
１）組織保障
２）制度健全
３）執(zhí)行效果
４）有效監(jiān)督
２、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的局限性
三、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控發(fā)展的三個(gè)階段
１、萌芽期－－內(nèi)部牽制
２、發(fā)展期－－內(nèi)部會(huì)計(jì)控制與內(nèi)部管理控制
３、成熟期－－風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控整體架構(gòu)
四、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與全面風(fēng)險(xiǎn)管理
１、法人治理結(jié)構(gòu)
２、COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控基本框架
３、ERM2004全面風(fēng)險(xiǎn)管理
４、ISO31000風(fēng)險(xiǎn)管理原則和方針（國際標(biāo)準(zhǔn)）
五、我國企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控現(xiàn)狀及原因分析
１、我國內(nèi)控現(xiàn)狀：
２、原因分析：
六、企業(yè)的內(nèi)控之惑
１、量化之惑－缺少量化工具
２、流程之惑－標(biāo)準(zhǔn)化流程缺失（標(biāo)準(zhǔn)流程圖）
３、違規(guī)之惑－有章不循
４、舞弊之惑－集體違規(guī)
５、報(bào)告之惑－理念誤導(dǎo)制度錯(cuò)誤
６、動(dòng)態(tài)之惑－風(fēng)險(xiǎn)處于動(dòng)態(tài)變化之中，風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性應(yīng)當(dāng)隨時(shí)驗(yàn)證
七、管理者必備的三種風(fēng)險(xiǎn)控制利器
利器１：讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表－管理者每天五分鐘閱讀財(cái)務(wù)報(bào)表，讓舞弊行為無處藏身
利器２：科學(xué)指揮－管理者管理過程中要求風(fēng)險(xiǎn)管理（財(cái)務(wù)）部提供必要的數(shù)據(jù)支持
利器３：鎖定重大風(fēng)險(xiǎn)－鎖定公司最重要的十大風(fēng)險(xiǎn)并確保對(duì)其控制的有效性
八、企業(yè)管理者風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的五招必殺技
第一招：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移
第二招：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
第三招：風(fēng)險(xiǎn)分散
第四招：風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖
第五招：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)
九、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的基本思路和流程
１、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的制定
２、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的執(zhí)行
３、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的評(píng)價(jià)
４、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控方案的改進(jìn)
十、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的10種方法
1、組織規(guī)劃法
2、授權(quán)批準(zhǔn)法
3、全面預(yù)算法
4、會(huì)計(jì)控制法
5、財(cái)產(chǎn)保全法
6、人力資源法
7、風(fēng)險(xiǎn)防范法
8、內(nèi)部報(bào)告法
9、管理信息系統(tǒng)挖控制法
10、內(nèi)部審計(jì)控制法
十一、企業(yè)管理者在企業(yè)內(nèi)控過程中應(yīng)當(dāng)處理好的幾個(gè)關(guān)系
１、處理好控與被控的關(guān)系
２、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與內(nèi)部監(jiān)督的關(guān)系
３、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度與會(huì)計(jì)道德自律的關(guān)系
４、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控效果與控制成本的關(guān)系
５、處理好風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控層次與工作效率的關(guān)系
十二、世界500強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)分享
聯(lián)合能源公司(ALLIANT ENERGY)是怎么做的
１、專業(yè)負(fù)責(zé)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的團(tuán)隊(duì)
２、風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略副總裁是這個(gè)流程的執(zhí)行負(fù)責(zé)人
３、自下而上的風(fēng)險(xiǎn)問卷調(diào)查
４、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)取得全面了解并應(yīng)用定量的評(píng)估
５、結(jié)果被編制成表格并進(jìn)行優(yōu)先排序
６、團(tuán)隊(duì)將識(shí)別出20到25個(gè)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，在副總裁或更高級(jí)別的管理層面上確定監(jiān)督和風(fēng)
險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的權(quán)責(zé)
７、建立月度、季度和年度報(bào)告機(jī)制
８、每次與董事會(huì)開會(huì)，我們都會(huì)審閱公司的風(fēng)險(xiǎn)域，特別關(guān)注新的風(fēng)險(xiǎn)和重大的變更
公司的戰(zhàn)略及風(fēng)險(xiǎn)副總裁每年與董事會(huì)就風(fēng)險(xiǎn)域大約進(jìn)行8次討論
９、最重要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法是面談
10、風(fēng)險(xiǎn)管理成為聯(lián)合能源決策工具的一部分
課程小結(jié)

風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理