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預算管理分析培訓

【課程背景】
清晰、科學的戰(zhàn)略規(guī)劃，細致、可行的年度經營計劃，是企業(yè)從戰(zhàn)略到執(zhí)行、建立核心競爭能力、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。
但俗話說：戰(zhàn)略是個框，啥都往里裝。每當您看到“戰(zhàn)略”二字的時候，腦海里是否還是一個模糊、抽象的概念？企業(yè)在不同的發(fā)展階段，如何確定符合自身實際的戰(zhàn)略規(guī)劃而不是寫在墻上的標語口號？如何讓年度經營計劃不再成為集團公司和分子公司討價還價、對賭博弈的工具？作為集團公司，當您看到怎樣的年度經營計劃才會覺得高枕無憂、一切盡在掌控？
年度計劃每個公司都在做，如何制度好企業(yè)的經營計劃，落實好各部門的年度計劃就顯得尤為重要，很多公司都在搞全面預算管理，部門花錢不管多少都要找老總審批，這樣讓計劃變得沒有效率和效果，也浪費管理時間及成本。為規(guī)范經營計劃的編制，保證經營計劃及全面預算管理工作的有機統(tǒng)一和順利進行，充分發(fā)揮經營計劃在公司生產經營工作及全面預算管理中的統(tǒng)籌作用，企業(yè)的計劃需要管理。
以整體經營目標為基礎的預算，已經成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在其日常的經營管理中起著目標激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制企業(yè)的整體運作是CFO管理的核心問題。
當前，許多企業(yè)的經營計劃與預算管理的問題，特別新興的互聯(lián)網金融行業(yè)：很多企業(yè)經營計劃與預算管理脫節(jié)，計劃趕不上變化，干脆就不要計劃或者“跟著感覺走”、一邊計劃一邊實施一邊修改？年度計劃的制定大部分是在進行指標的分解和分配，憑經驗、拍腦袋、感性隨意，年度經營計劃成了討價還價的指標分配計劃？ 年度經營計劃往往與企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展脫節(jié)，年度目標的實現(xiàn)往往與日常具體工作脫節(jié)，互聯(lián)網金融行業(yè)年度經營計劃往往與年度預算計劃脫節(jié)，年度計劃成了擺設，有計劃跟沒計劃差不多？計劃的內容不是太過空泛，就是太過細節(jié)，對年度關鍵問題的判斷缺乏有效方法，對年度經營策略的生成缺乏科學的推演邏輯，計劃在手卻無從監(jiān)控？年度計劃制定完畢，往往束之高閣，目標放一邊，工作照舊干，計劃的制定與計劃的執(zhí)行往往兩張皮？

【課程對象】
1、各類企業(yè)主辦會計、會計主管、財務經理、財務總監(jiān)、投資總監(jiān)、總會計師、財務副總裁、注冊會計師；
2、各類企業(yè)董事長、總經理等企業(yè)中高層管理人員；
3、政府機關和事業(yè)單位財務主管；
4.會計師事務所、金融、證券、投資等行業(yè)高級管理人員和專業(yè)人員。

【課程模塊】
一、商業(yè)模式與戰(zhàn)略規(guī)劃：
1、戰(zhàn)略性商業(yè)模式；
2、商業(yè)模式創(chuàng)新的核心戰(zhàn)略；
3、業(yè)務系統(tǒng)與關鍵資源能力分析；
4、盈利模式與企業(yè)價值；
5、戰(zhàn)略規(guī)劃案例分析和戰(zhàn)略規(guī)劃實施步驟；
6、商業(yè)模式、戰(zhàn)略規(guī)劃與年度經營計劃：戰(zhàn)略KPI與BSC；
7、五維戰(zhàn)略績效預算：基于戰(zhàn)略的全面預算管理（10張?zhí)妆砑桑?br /> 8、企業(yè)集團商業(yè)模式創(chuàng)新、戰(zhàn)略規(guī)劃與資本模式成功案例解析。

二、企業(yè)戰(zhàn)略、年度經營計劃與預算管理問題分析：
1、與發(fā)展戰(zhàn)略脫節(jié)
2、與業(yè)務脫節(jié)（數字游戲）
3、方法與工具不系統(tǒng)（無法有效規(guī)劃行動與資源）
4、預算執(zhí)行、監(jiān)控與考核缺乏（未成閉環(huán)）
5、基礎管理水平低下（收效甚微）
6、基于戰(zhàn)略的年度經營計劃與全面預算管理

三、全面預算管理是戰(zhàn)略落地的工具
1、起源于民主活動，發(fā)展于政府管理，成熟于企業(yè)管理
2、理解全面預算管理的要點
3、全面預算管理功能與流程設計
4、全面預算管理是戰(zhàn)略實施的重要工具（關鍵點一）
5、集團公司預算管理
6、國際上領先企業(yè)大多數開展預算管理
7、全面預算管理的制度設計
8、全面預算管理的基礎管理工作
9、戰(zhàn)略-年度計劃-預算-績效：10張?zhí)妆砑?，五維戰(zhàn)略績效預算
10、案例：年度經營計劃和預算管理導入前后的轉變

四、年度經營計劃制定：
1、年度經營計劃問題解析；
2、年度經營計劃的基本框架模版；
3、年度經營計劃的制定步驟與分工；
4、年度經營分析的方法；
5、年度整體經營目標制定；
6、業(yè)務策略與目標的制定；
7、職能目標與計劃的制定；
8、計劃指標管理；
9、年度經營計劃評價；
10、經營計劃管理。

五、集團公司：出資人預算
（一）出資人預算的界定
（二）出資人預算的作用
（三）出資人預算的組織建設
1、基本架構
2、基本職責
（四）推行“三統(tǒng)一”
1、實行全面預算管理制度流
2、實行全面預算管理流程流
3、實行全面預算管理表格流
（五）確定預算主題與目標（關鍵點二）
1、基本做法
2、調整預算目標確定流程
3、全面預算管理操作執(zhí)行表單與信息化管理
（六）發(fā)布《預算編制大綱》，組織預算編制
1、集團公司總部預算管理部門發(fā)布《預算編制大綱》
2、各預算責任單位組織預算編制
3、全面預算管理的編制策略與技巧（十大模塊集成）
（七）強化出資人預算管理的過程控制
1、召開預算季度分析會
2、給予中期調整機會
3、開展預算審計工作

六、各子公司：經營者預算
（一）經營者預算總攬
1、經營者預算體系（關鍵點三）
2、經營者預算內容
3、經營者預算作用與主題（關鍵點四）
（二）經營者預算的前提
1、制度建設
2、流程建設
3、表格建設
（三）加強年度經營管理計劃工作（關鍵點五）
1、年度經營/管理計劃的組織體系
2、年度經營/管理計劃編制的假設
3、年度經營/管理計劃目標設定與分解
4、年度經營/管理計劃的編制
（四）經營者預算編制
1、主題確定（*是二主題）
2、編制起點
3、編制大綱
4、預算編制方法、流程和邏輯（生產、采購、管理、預算、資金的編制要領）
5、預算編制技術（零基、靜態(tài)、預算、彈性、滾動預算）
6、預算編制審核
7、預算編制經驗分享
（五）經營者預算執(zhí)行
1、預算執(zhí)行責任體系
2、預算執(zhí)行控制方法
3、幾點重點控制
4、預算追加管理
5、預算調整管理
6、預算分析改進
（六）經營者預算考評
1、預算考評責任體系與全面績效管理的對接
2、預算考評內容方法
3、預算考評時間程序
4、全面預算管理考核的有效性
7、實操案例設計

七、強力推進全面預算管理工作
1、中國企業(yè)全面預算管理工作推行很早，但效果不佳
2、中國企業(yè)經營環(huán)境呼喚預算管理
3、全面預算管理推進要做好規(guī)劃
4、全面預算管理推進要做好基礎工作
5、強有力的推動很重要
6、精心設計
7、全面預算管理推進與功能升級
8、企業(yè)集團全面預算管理咨詢案例實操
9、全面預算管理全套高級操作模版與五類綜合咨詢案例實操

八、戰(zhàn)略績效預算管理實操流程實務：
1、戰(zhàn)略績效預算管理分析；
2、戰(zhàn)略、年度經營計劃與預算管理；
3、預算組織管理系統(tǒng)；
4、公司預算的管理會計科目的升級：企業(yè)審計的一般考慮；
5、預算在運營中的重新定位；
6、編制預算的財務工具；
7、行業(yè)現(xiàn)金預算管理策略；
8、預算的執(zhí)行與節(jié)點控制；
9、公司預算的分析程序；
10、戰(zhàn)略KPI、預算考核與績效管理。

九、五維戰(zhàn)略績效預算管理案例分析：
1、預算管理的困惑與成功關鍵；
2、五維戰(zhàn)略績效預算管理制度與流程設計；
3、戰(zhàn)略預算方法與案例分析；
4、年度計劃與預算管理集成設計；
5、行業(yè)預算管理的信息化設計；
6、戰(zhàn)略績效預算管理全套操作表單模版設計；
7、五維預算管理沙盤模擬。

十、全面預算管理綜合設計：
1、公司全面預算管理功能與流程設計；
2、行業(yè)全面預算管理操作執(zhí)行表單與信息化管理；
3、公司全面預算管理的編制策略與技巧（十大模塊集成）：行業(yè)滾動預算的編制、金融行業(yè)預算合并報表編制方法；
4、公司全面預算管理的執(zhí)行與分析（組織結構調整、預算調整、追加、跟蹤）：行業(yè)滾動預算分析技巧、經營預算財務分析案例解讀、企業(yè)運營效率分析、集成財務經營分析套表模版；
5、全面預算管理的制度設計；
6、公司全面預算管理考核的有效性：XXX行業(yè)的全面預算控制與考核案例分析；
7、全面預算管理的基礎管理工作：10項；
8、行業(yè)全面預算管理咨詢案例實操；
9、中小企業(yè)全面預算管理咨詢案例實操：預算與報表管理操作分析；
10、行業(yè)全面預算管理全套高級操作模版。

預算管理分析培訓