《企業(yè)稅務(wù)管理與籌劃等相關(guān)實務(wù)》
講師：屠建清 瀏覽次數(shù)：2569
課程描述INTRODUCTION
· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管· 高層管理者· 中層領(lǐng)導(dǎo)
培訓(xùn)講師：屠建清
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)稅務(wù)管理與籌劃課程
課程背景：
財政部 國家稅務(wù)總局 財稅（2016）36號 《關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》規(guī)定， 自2016年5月1日起在建筑業(yè) 、房地產(chǎn)業(yè)、金融業(yè)、生活服務(wù)業(yè)實施。
財政部 稅務(wù)總局 財稅[2019]20號《關(guān)于明確養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策的通知》，規(guī)定了自2019年2月1日至2020年12月31日養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策。
《財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（2019年第39號）規(guī)定，從2019年4月1日起，增值稅一般納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷售行為或者進(jìn)口貨物，原適用16%稅率的，稅率調(diào)整為13%；原適用10%稅率的，稅率調(diào)整為9%。并擴(kuò)大進(jìn)項稅抵扣范圍，試行增值稅期末留抵稅額退稅制度等。
如何把握“營改增”政策，充分利用養(yǎng)老機(jī)構(gòu)優(yōu)惠政策和深化增值稅改革有關(guān)政策，強(qiáng)化稅務(wù)風(fēng)險管理和發(fā)票管理，切實做好企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整，有效實施合理避稅與稅務(wù)籌劃，是企業(yè)當(dāng)下面臨的重大課題。
課程收益：
一、把握企業(yè)管理者必備的十大實施理念；
二、掌握養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策；
三、掌握深化增值稅改革有關(guān)政策；
四、掌握深化增值稅改革后的增值稅專用發(fā)票的使用與管理；
五、掌握企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整籌劃技能；
六、掌握企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范和稅務(wù)風(fēng)險管理技能；
七、提升學(xué)員利用稅收政策與實務(wù)操作能力。
授課對象：財務(wù)人員、相關(guān)中高層和崗位
課程內(nèi)容：
導(dǎo)入 企業(yè)管理者必備的十大實施理念
第一部分 “營改增”政策應(yīng)對及知識
第一講 財政部 稅務(wù)總局 《關(guān)于明確養(yǎng)老機(jī)構(gòu)免征增值稅等政策的通知》（財稅[2019]20號）政策要點與應(yīng)對
一、與財稅〔2016〕36 號 文的銜接
二、對企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無償借貸行為免征增值稅
三、保險公司開辦一年以上返還性人身保險產(chǎn)品的稅務(wù)規(guī)定
第二講 《財政部 稅務(wù)總局 海關(guān)總署關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》（2019年第39號）政策要點與應(yīng)對
一、公告出臺背景
二、明確增值稅稅率怎么降
三、擴(kuò)大進(jìn)項稅抵扣范圍
四、試行增值稅期末留抵稅額退稅制度
五、2019年4月1日后，銷售折讓、中止或者退回等情形紅字發(fā)票及藍(lán)字發(fā)票的開具
六、2019年4月1日后，需要補(bǔ)開增值稅發(fā)票的處理
七、2019年4月1日起，購入不動產(chǎn)持有期間用途發(fā)生改變的進(jìn)項稅額應(yīng)處理?
八、適用加計抵減政策的納稅人，需要提供的資料
九、增值稅一般納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得鐵路車票進(jìn)項稅額的計算
十、增值稅一般納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得公路、水路等客票進(jìn)項稅額的計算
十一、增值稅一般納稅人取得增值稅電子普通發(fā)票進(jìn)項稅額的計算
十二、增值稅一般納稅人取得航空運(yùn)輸電子客票進(jìn)項稅額的計算
第三講 《國家稅務(wù)總局關(guān)于做好2019年深化增值稅改革第一階段“開好票”相關(guān)工作的通知》（稅總函〔2019〕81號）政策要點與應(yīng)對
一、積極開展業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)
二、扎實推進(jìn)政策宣傳輔導(dǎo)
三、抓緊完成開票軟件升級
四、督促做好稅控技術(shù)服務(wù)
五、切實加強(qiáng)服務(wù)單位監(jiān)管
六、同步實現(xiàn)關(guān)聯(lián)系統(tǒng)對接
七、提前排查系統(tǒng)運(yùn)行風(fēng)險
八、跟蹤監(jiān)控發(fā)票開具情況
九、建立健全問題響應(yīng)機(jī)制
第四講 互動與答疑
第二部分 企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)整籌劃
第一講 年終企業(yè)所得稅特別調(diào)整實務(wù)
一、關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅務(wù)處理
二、特別納稅調(diào)整管理的內(nèi)容
三、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整
四、新增企業(yè)所得稅征管范圍調(diào)整
五、企業(yè)清算的所得稅處理
第二講 年終會計調(diào)整實務(wù)
一、會計年度計政策變更的年度調(diào)整
二、會計估計變更的年度調(diào)整
三、前期差錯更正的年度調(diào)整
第三講 企業(yè)所得稅匯算清繳
一、企業(yè)所得稅匯算清繳重點事項
二、企業(yè)所得稅申報表要點概述
第四講 案例分析
案例 跨年度收入、費用的年終會計實務(wù)
第五講 互動與答疑
第三部分 企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防范與管理
第一講 企業(yè)投資稅務(wù)風(fēng)險防范與管理
一、 直接投資稅務(wù)風(fēng)險防范與管理
二、 股票投資稅務(wù)風(fēng)險防范與管理
第二講 企業(yè)籌融資稅務(wù)風(fēng)險防范與管理
一、企業(yè)間資金拆借稅務(wù)風(fēng)險防范與管理
二、集資稅務(wù)風(fēng)險防范與管理
第三講 企業(yè)接受稅務(wù)稽查風(fēng)險管理
一、掌握稅務(wù)機(jī)關(guān)的稽查方法
二、應(yīng)對稅務(wù)稽查的日常基礎(chǔ)工作
三、稅務(wù)稽查前的準(zhǔn)備事項
四、稅務(wù)稽查接待技巧
五、稅務(wù)稽查底稿核實方法
六、稅務(wù)稽查意見反饋技巧
第四講 集團(tuán)現(xiàn)金池管理稅務(wù)風(fēng)險與應(yīng)對
一、集團(tuán)現(xiàn)金池管理中的涉稅風(fēng)險分析
（一）現(xiàn)金池成員企業(yè)收到的資金池存款利息是否繳納增值稅
（二）集團(tuán)現(xiàn)金池收取借款利息是否繳納增值稅
（三）集團(tuán)現(xiàn)金池收取借款利息能否在成員企業(yè)稅前扣除
案例 關(guān)聯(lián)債資比例與利息扣除額度的計算
（四）集團(tuán)與現(xiàn)金池成員企業(yè)簽訂的借款合同是否繳納印花稅
三、集團(tuán)現(xiàn)金池中稅收風(fēng)險的管控策略
（一）盡量采用財務(wù)公司的運(yùn)作模式
（二）利息稅前扣除盡量不受關(guān)聯(lián)債資比例的約束
（三）結(jié)算中心管理模式下盡量套用統(tǒng)借統(tǒng)還的稅收政策
第五講 互動與答疑
第四部分 企業(yè)稅務(wù)籌劃
第一講 采購、銷售、改建環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃概述
一、采購環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃概述
二、銷售環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃概述
三、改建環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃概述
第二講 財務(wù)成果及其分配的企業(yè)所得稅籌劃
一、延長申報經(jīng)營期，實現(xiàn)稅務(wù)籌劃
二、利用稅前利潤彌補(bǔ)以前年度虧損
三、保留在低稅地區(qū)投資的利潤不予分配
第三講 契稅避稅與籌劃
一、*免征契稅政策的應(yīng)用
二、籌劃案例
第四講 案例分析
某公司利用存貨計價的稅務(wù)籌劃
第五講 互動與答疑
企業(yè)稅務(wù)管理與籌劃課程
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/293457.html
已開課時間Have start time
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