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預(yù)算實(shí)施管理課程

課程背景：
會(huì)計(jì)不是一堆生硬的數(shù)字，財(cái)報(bào)的意義更不是賬面數(shù)字賺錢了就好。本課程通過本-量-利分析解讀企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行正確剖析，什么時(shí)候保本，什么時(shí)候應(yīng)該停產(chǎn)，幫助企業(yè)中高層管理者更好理解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)財(cái)務(wù)的影響。
說(shuō)到預(yù)算管理，每個(gè)人都覺得很有必要，可是每個(gè)人又感到十分頭疼。實(shí)施預(yù)算管理，很快就把公司管死了；不實(shí)施預(yù)算管理，公司又是一盤散沙。本課程基于以上問題的解決，為企業(yè)中高層管理者量身定制，從全面預(yù)算管理的組織、編制和執(zhí)行角度給出全面預(yù)算管理的全面優(yōu)化方案。

課程收益：
通過本-量-利分析解讀企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行正確剖析，什么時(shí)候保本，什么時(shí)候應(yīng)該停產(chǎn)，幫助企業(yè)中高層管理者更好理解生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)對(duì)財(cái)務(wù)的影響。
詳細(xì)講解了預(yù)算管理的組織、編制、執(zhí)行三大環(huán)節(jié)15個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)如何做，并提供50張實(shí)用的表單模板，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理角度分析高效配置有限資源，快速提升經(jīng)營(yíng)能力。

課程對(duì)象：
企業(yè)中高層管理者

課程方式：
講師講授+案例分析+互動(dòng)討論+角色扮演+情景模擬+實(shí)操演練

課程大綱
第一講 本-量-利分析
1.  企業(yè)盈利模型
2.  盈虧臨界點(diǎn)與安全邊際
（1）盈虧臨界點(diǎn)的基本模型
（2）盈虧臨界圖
（3）相關(guān)因素變動(dòng)對(duì)盈虧臨界點(diǎn)的影響
（4）盈虧臨界點(diǎn)作業(yè)率
（5）安全邊際
互動(dòng)討論：盈虧臨界點(diǎn)分析在企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策中有什么作用?試結(jié)合具體實(shí)例進(jìn)行分析。
3. 實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)分析
（1）實(shí)現(xiàn)稅前利潤(rùn)目標(biāo)的模型
（2）實(shí)現(xiàn)稅后利潤(rùn)目標(biāo)的模型
（3）相關(guān)因素變動(dòng)對(duì)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)利潤(rùn)的影響
4. 本-量-利關(guān)系中的敏感性分析
（1）影響因素臨界值的確定
（2）有關(guān)因素對(duì)利潤(rùn)影響的敏感系數(shù)
（3）敏感性分析啟示與經(jīng)營(yíng)杠桿概念
案例剖析：航空公司什么時(shí)候回推出打折機(jī)票
互動(dòng)討論：敏感性分析是如何開展的?請(qǐng)具體分析。

第二講 全面預(yù)算管理實(shí)務(wù)
導(dǎo)入篇：全面預(yù)算管理的困惑和顛覆
案例：全面裁員與引進(jìn)銷售精英的矛盾
互動(dòng)討論：咱們公司也存在預(yù)算管理實(shí)踐中所碰到的問題嗎？
角色扮演：如果你是公司的董事長(zhǎng)，你覺得需要實(shí)行全面預(yù)算管理嗎？
環(huán)節(jié)一：組織——全面預(yù)算管理的驅(qū)動(dòng)引擎，完善企業(yè)預(yù)算管理執(zhí)行
導(dǎo)入：全面預(yù)算管理中財(cái)務(wù)部門的功能和運(yùn)作環(huán)境
案例：調(diào)動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)的右腦
節(jié)點(diǎn)一：組織流程——讓預(yù)算走出財(cái)務(wù)的大門
案例：財(cái)務(wù)部門的費(fèi)用預(yù)算遭到投訴
節(jié)點(diǎn)二：組織模式——建立科學(xué)有效的預(yù)算組織模式（三大關(guān)鍵控制節(jié)點(diǎn)角色）
案例：不懂預(yù)算管理的總經(jīng)理不經(jīng)意的一次瞎指揮
節(jié)點(diǎn)三：組織架構(gòu)——按預(yù)算管理要求調(diào)整組織機(jī)構(gòu)
案例對(duì)比：預(yù)算管理委員會(huì)VS專題會(huì)
節(jié)點(diǎn)四：運(yùn)行機(jī)制——建立行之有效的預(yù)算管理制度
工具模板：某集團(tuán)公司全面預(yù)算管理制度模板等
現(xiàn)場(chǎng)演練：編制自己企業(yè)的全面預(yù)算管理制度
節(jié)點(diǎn)五：保障機(jī)制——保證預(yù)算編制質(zhì)量和執(zhí)行效果
工具模板：某集團(tuán)公司年度預(yù)算編制大綱模板、某集團(tuán)公司年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議題準(zhǔn)備模板
互動(dòng)討論：如果想在咱們公司開展全面預(yù)算管理工作，需要做哪些調(diào)整？
情境模擬：梳理自己企業(yè)在全面預(yù)算管理中面臨的問題，構(gòu)建企業(yè)全面預(yù)算管理的組織架構(gòu)
環(huán)節(jié)二：編制——全面預(yù)算管理的傳導(dǎo)器，合理規(guī)劃預(yù)算，高效配置資源
節(jié)點(diǎn)一：下達(dá)目標(biāo)——讓公司的目標(biāo)體系合理有效
案例：戰(zhàn)略地圖讓戰(zhàn)略深入每個(gè)員工的日常工作
節(jié)點(diǎn)二：分解目標(biāo)——讓每個(gè)人自動(dòng)自發(fā)達(dá)成目標(biāo)
案例：分解目標(biāo)的驚人效應(yīng)——進(jìn)口零部件的國(guó)產(chǎn)化
節(jié)點(diǎn)三：編寫計(jì)劃——讓工作計(jì)劃承上啟下（兩大層級(jí)計(jì)劃編寫）
案例：央視的1億廣告費(fèi)對(duì)化妝品企業(yè)有用嗎
工具模板：某公司銷售計(jì)劃模板、某公司生產(chǎn)計(jì)劃模板、某公司研發(fā)部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃模板
節(jié)點(diǎn)四：編制草案——高效地配置資源
工具模板：費(fèi)用科目成本形態(tài)歸集表、人力資源部培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算明細(xì)模板等
案例：采用增量預(yù)算法編制預(yù)算必須先做減法
節(jié)點(diǎn)五：組織答辯——保證預(yù)算編制環(huán)節(jié)的高質(zhì)量
案例：經(jīng)營(yíng)體投入和產(chǎn)出如何掛鉤
互動(dòng)討論：如果準(zhǔn)備在咱們公司實(shí)施全面預(yù)算，應(yīng)該怎么操作呢？
實(shí)戰(zhàn)練習(xí)：編制自己企業(yè)的預(yù)算
環(huán)節(jié)三：執(zhí)行——根據(jù)事務(wù)合理審批預(yù)算并及時(shí)調(diào)整
節(jié)點(diǎn)一：預(yù)算控制
思考：為什么日常費(fèi)用報(bào)銷根本管不住費(fèi)用
案例：500萬(wàn)的合同VS2500的餐費(fèi)
節(jié)點(diǎn)二：預(yù)算審批
思考：為什么有了預(yù)算，使用預(yù)算還要審批
案例：年底突擊花錢
節(jié)點(diǎn)三：預(yù)算調(diào)整
思考：各科目之間費(fèi)用預(yù)算可以張冠李戴嗎？為什么不建議企業(yè)實(shí)行滾動(dòng)預(yù)算？
案例：預(yù)算管理實(shí)踐綜合案例——醫(yī)藥公司新藥的對(duì)半砍預(yù)算
節(jié)點(diǎn)四：預(yù)算分析
思考：為什么要特別重視預(yù)算分析
案例：銷售部門的招待費(fèi)為什么超預(yù)算那么多
工具：利潤(rùn)預(yù)算執(zhí)行差異分析表、管理費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行差異分析表
節(jié)點(diǎn)五：預(yù)算考核
工具模板：公司季度考評(píng)表-針對(duì)子公司經(jīng)營(yíng)班子、某公司年度考評(píng)計(jì)分表等
案例剖析：上港集團(tuán)-戰(zhàn)略牽引的全面預(yù)算閉環(huán)管理
互動(dòng)討論：在咱們公司，準(zhǔn)備如何執(zhí)行全面預(yù)算管理呢？
課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別

預(yù)算實(shí)施管理課程