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薪稅實操籌劃課程

授課背景：
當下經(jīng)濟形勢嚴峻，企業(yè)用工成本逐漸增加，加上社保稅務統(tǒng)征及新的個稅法實施，無疑將對企業(yè)和個人帶來重大影響，個稅與社保的聯(lián)查將使得當前很多企業(yè)不足額繳納社保的問題全面暴露，企業(yè)負擔會因此加重；新的個人所得稅法實施后，配合稅務部門金三系統(tǒng)的強大功能和大數(shù)據(jù)治稅水平的日新月異，個人所得稅的管理會全面加強，企業(yè)和個人的稅務風險也會不斷上升。
為更好地實施2021年度社會保險繳納政策，進一步落實國家社保入稅政策，以及在個稅新政下對職工個人薪酬的設計與籌劃，提高企事業(yè)單位在人力資源變革中對趨勢的分析把握能力，提高薪酬體系設計與稅務風險控制、人力成本管控能力。

課程收益：
（一）社會保險繳納政策解讀及趨勢分析；
（二）國家社保入稅政策解讀及對企業(yè)的影響;
（三）個稅新政回顧及解讀分析；
（四）社保合規(guī)下的人力成本優(yōu)化;
（五）個稅新政下的薪酬設計;
（六）個人所得稅概念詳解及納稅籌劃;
（七）個人所得稅征繳及納稅申報實務;
（八）綜合所得的匯算清繳實務。

課程對象：
公司高層管理人員、財務經(jīng)理、稅務經(jīng)理、人力資源經(jīng)理及全體員工。

授課方式：
講師講授、案例研討、小組討論等形式的互動式，要求全員參與

課程大綱
第一講：用工相關*政策解析、稽查重點及應用策略
一、*政策解讀
1、兩會減稅降費的政策性指導
收征管體制改革對企業(yè)的影響
二、稅務稽查重點方向
1、虛開發(fā)票
2、公轉(zhuǎn)私
3、騙取出口退稅
4、增值稅零申報
5、虛列人員工資
6、稅收優(yōu)惠企業(yè)認定
7、稅負率異常
三、稅務稽查重點行業(yè)
1、廢舊物資行業(yè)：稅收政策變化致使稅負過重
2、外貿(mào)企業(yè)：“假出口”將成為稽查重點
3、石化行業(yè)：變名銷售現(xiàn)象嚴重，涉嫌虛開犯罪風險大
4、醫(yī)藥行業(yè)：兩票制下“高開高返”虛開風險繼續(xù)加大
5、勞務派遣企業(yè)：冒用他人身份虛列人工
四、涉及用工相關的*政策解析應用
1、社保新政、新個人所得稅對用工形式的影響
2、如何應用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠、個體工商戶核定征收等政策進行用工成本優(yōu)化
案例解析：個體工商戶解決您企業(yè)的六大問題

第二講：用工成本管控與績效管理
一、個稅與社保新政視角下的“薪酬”
1、人均薪酬成本、人工費比率和人工成本比率
2、薪酬、福利設計中的稅務與社保成本考量
3、人力資源管理體系的成本：
構建成本、引進成本、培訓成本、評價成本、保持成本、遣散成本等
從人力成本會計角度而言的成本：
直接成本與間接成本；無效成本、低效成本與有效成本
5、財務視角，人力資源成本控制的切入點
二、績效考核、薪酬福利與勞動爭議
1、績效考核與薪酬福利的戰(zhàn)略定位
2、績效考核、薪酬福利的勞動爭議案例分析
3、企業(yè)績效考核中對勞動法律的技術性處理和運用
4、薪酬模式和薪酬結(jié)構設計
三、績效管理領域應用的管理會計工具方法
1、關鍵績效指標法
2、經(jīng)濟增加值法
3、平衡計分卡
4、股權激勵
案例解析：薪酬的效能化管理

第三講：如何通過用工形式優(yōu)化降低用工成本
一、從為我所有到為我所用
評價用工成本的三項核心指標
從“為我所有”到“為我所用”
案例解析：海底撈將內(nèi)部獨立部門裂變?yōu)橥獠开毩⑵髽I(yè)
案例解析：廣汽、招商、OPPO、滴滴等靈活用工模式
案例解析：永輝合伙人模式、順豐員工轉(zhuǎn)外包模式
3、斜杠青年與平臺是承包、經(jīng)營合作關系
具體建議：如何將單位的標準正式用工轉(zhuǎn)為其他用工形式？
二、不同用工形式社保個稅籌劃
1、創(chuàng)新：通過用工模式創(chuàng)新將工資成本進行優(yōu)化
2、有沒有算過一名正式職工的成本？
3、全日制用工與非全日制用工的區(qū)別
舉例：《社會保險法》關于非全日制用工規(guī)范
舉例：《勞動合同法》關于非全日制用工規(guī)范
具體建議：如何將非全日制用工來管控單位用工成本？
4、新稅法下”勞務“的開票成本
5、經(jīng)營所得稅目包含內(nèi)容及計稅方法
舉例：諾基亞總分公司購買貨物在三流一致問題上的處理
具體建議：如何通過經(jīng)營所得降低高管個人、員工團隊的用工成本？
6、“勞務派遣”與“勞務外包”選哪個？
7、成本費用解決方案的外包模式
舉例：網(wǎng)絡公司如何解決網(wǎng)紅高收入問題，發(fā)工資還是開票？
具體建議：如何用好勞務派遣與勞務外包？
8、用工成本優(yōu)化：專業(yè)核心人員+外包人員+臨時及兼職人員
9、居于法律、財務、稅務三個角度看用工問題
10、全日制、非全日制、勞務派遣、外包、實習生、退休返聘、承包承攬等多種形式用工組合來優(yōu)化用工成本
具體建議：如何通過不同用工形式組合優(yōu)化用工成本
結(jié)束答疑

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