課程描述INTRODUCTION
稅務會計處理培訓
· 財務主管· 財務總監(jiān)· 財務經(jīng)理· 稅務經(jīng)理
培訓講師：
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
稅務會計處理培訓
課程背景
在企業(yè)涉稅的會計處理過程中，您有沒有遇到過以下一些問題：
*企業(yè)對會計政策和估計有自主的選擇權，而稅法往往有明確的規(guī)定，最終會計核算還是被稅務牽著鼻子走。
*如果會計政策和估計的選擇對稅務同樣適用，那么什么樣的選擇才能使企業(yè)的稅負*？
*如何來確認銷售收入，是根據(jù)會計上的貨物交付還是稅法上的開出發(fā)票？
*會計上沒有確認銷售收入，為什么稅務上要有視同銷售的規(guī)定？增值稅和所得稅的視同銷售一樣嗎？
**差異、暫時性差異、遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債非常復雜，到底如何核算？
會計準則的目的是讓投資者、債權人、政府部門等了解企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等信息。稅法的目的則主要是保證國家的財政收入，對經(jīng)濟和社會財富進行調節(jié)。企業(yè)財務人員卻經(jīng)常為這兩者的差異而煩惱，既要確保會計信息的客觀和公允，又要向國家足額繳納稅款。能否在政策允許下，選擇稅負更低的會計處理呢？這就對財務人員提出了更高的要求。
課程收益
*充分掌握營改增后增值稅會計處理全流程
*充分理解會計準則和稅法在重點項目上的稅會差異及處理實務
*提升稅務會計處理的操作技能
*深入認識企業(yè)納稅風險，合理防范企業(yè)涉稅風險
培訓對象
*稅務總監(jiān)、稅務經(jīng)理、稅務專員等企業(yè)稅務方面專業(yè)人員
*財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管等財務人員
課程大綱
第一模塊 營改增后增值稅會計處理全程案例分析
*營改增后新“增值稅會計處理規(guī)定”科目體系介紹
*營改增后“應交增值稅”核算問題
*三個“待”字科目的核算
*“簡易計稅”會計核算
*“轉讓金融商品應交增值稅”會計核算
*“預交增值稅”會計核算
*采購（進項）業(yè)務增值稅會計核算
- 取得資產(chǎn)或接受勞務等業(yè)務的賬務處理案例
- 各種情況發(fā)生退貨賬務處理案例
- 取得抵扣憑證當期未認證，后期認證抵扣案例
- 取得抵扣憑證不得抵扣的賬務處理規(guī)定及案例
- 貨物已驗收入庫但尚未取得扣稅憑證規(guī)定及案例
- 購進不動產(chǎn)或不動產(chǎn)在建工程規(guī)定及案例
- 代扣代繳境外單位或個人增值稅規(guī)定及案例
- 相購進農(nóng)產(chǎn)品抵扣問題及案例
- 有關問題申報表填報
*銷售（銷項）業(yè)務增值稅會計核算
- 銷售業(yè)務的賬務處理規(guī)定及案例
- 會計收入時點早于增值稅時點的核算案例
- 增值稅時點早于會計收入時點的核算案例
- 視同銷售的賬務處理規(guī)定及案例
- 一般計稅方法差額征稅的賬務處理案例及申報表填報
- 出口退稅賬務處理
- 稅控設備和維護費用抵減增值稅額的賬務處理
*增值稅核算期末結轉和跨年結轉
*小規(guī)模納稅人核算舉例
第二模塊 企業(yè)所得稅重點項目稅會差異及案例分析
*銷售折扣、折讓和退回稅會差異分析及案例
- 會計處理規(guī)定
- 稅務處理規(guī)定
- 稅會差異及調整
- 案例分析
*非貨幣性資產(chǎn)對外投資的財稅問題分析
- 會計處理規(guī)定
- 稅務處理規(guī)定
*視同銷售
*一次性確認所得
*遞延分期確認所得
*特殊性稅務處理
*視同銷售稅會差異分析及案例
- 會計處理規(guī)定
- 稅務處理：一般處理、特殊處理、視同銷售范圍、價格確定
- 差異分析
- 案例分析：
*用于市場推廣視同銷售
*用于交際應酬視同銷售
*提供勞務視同銷售等
*分期收款稅會差異分析及案例
- 會計處理
- 稅務處理規(guī)定
*企業(yè)所得稅政策
*稅會差異及調整
*研發(fā)費用稅會差異分析
- 會計政策規(guī)定
- 現(xiàn)行稅法規(guī)定
*允許加計扣除的范圍
*不允許加計扣除的活動及行業(yè)
*研發(fā)費用的具體口徑
- 稅會差異分析
*企業(yè)轉增股本的財稅問題分析
- 會計處理
- 稅務處理
*企業(yè)所得稅政策
*稅會差異及調整
*加速折舊新政及案例分析
*資產(chǎn)損失稅前扣除新政及案例
*企業(yè)重組案例分析
- 企業(yè)重組的類型
- 企業(yè)重組案例分析
*其他稅會差異分析
稅務會計處理培訓
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