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中國企業(yè)培訓講師
增值稅改革背景下全行業(yè)重要業(yè)務(wù)稅收管控新策略
 
講師:楊玉玲 瀏覽次數(shù):2599

課程描述INTRODUCTION

全行業(yè)重要業(yè)務(wù)稅收管控培訓

· 董事長· 總經(jīng)理· 高層管理者· 財務(wù)總監(jiān)· 財務(wù)主管

培訓講師:楊玉玲    課程價格:¥元/人    培訓天數(shù):2天   

日程安排SCHEDULE

課程大綱Syllabus

全行業(yè)重要業(yè)務(wù)稅收管控培訓

【講師簡介】
楊玉玲:注冊稅務(wù)師,國家稅務(wù)總局稽查人才庫成員,國家稅務(wù)總局兼職培訓師,揚州稅務(wù)學院
特聘講師,長沙稅務(wù)學院特聘稅務(wù)講師,北京財稅研究院研究員,多家大型機構(gòu)特聘教師,曾為中石油集團、金牛能源、廣州富力集團、華北制藥、冀東水泥等多家上市公司進行內(nèi)訓。從事過工業(yè)企業(yè)會計、商業(yè)企業(yè)會計,稅務(wù)稽查工作。常年從事稅務(wù)培訓、稅收籌劃、稅收咨詢工作。
授課風格:理論聯(lián)系實際,側(cè)重實務(wù)操作性,深入淺出,易學易懂。
【參會對象】
財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)主管、審計人員,公司高層管理人員等
【課程大綱】
第一部分、增值稅改革背景下企業(yè)重要業(yè)務(wù)各稅種處理及風險應對
一、*增值稅進項稅額會計核算、抵扣憑證、抵扣金額與稅收風險識別
(一)采購等業(yè)務(wù)進項稅額允許抵扣的賬務(wù)處理
(二)采購業(yè)務(wù)進項稅額抵扣憑證種類、抵扣金額與風險識別
1、基本規(guī)定抵扣憑證
2、旅客運輸服務(wù)的抵扣憑證、會計核算、操作流程,抵扣稅額與風險識別應對
3、農(nóng)產(chǎn)品領(lǐng)域抵扣憑證及稅額
二、不得抵扣進項稅額業(yè)務(wù)的范圍、會計核算、增值稅聯(lián)動處理、金三風險指標等政策解讀與策劃
(一)特殊會計核算
(二)不得抵扣進項稅額的范圍
(三)共同進項稅額如何拆分不得抵扣的金額
(四)已抵扣進項稅額發(fā)生不得抵扣情形,如何確認進項稅額轉(zhuǎn)出金額?
(六)不得作為四項服務(wù)加計抵減稅收優(yōu)惠的基數(shù)
(七)金三風險指標預警
(八)采購環(huán)節(jié)專票普票的選擇
三、增值稅加計抵減稅收優(yōu)惠操作與風險應對
四、留抵退稅新稅制操作實務(wù)與風險應對
五、新稅制下,私車公用、私車租用、油費補貼等用車耗費支出對增值稅、社保、個稅、企業(yè)所得稅多稅種的影響與重新設(shè)計
(一)個人所得稅處理
(二)社保處理
(三)企業(yè)所得稅稅前扣除及憑證
六、新稅制下正式工、勞務(wù)派遣、臨時工、勞務(wù)分包、勞務(wù)費等不同用工模式下,對增值稅、社保、個稅、企業(yè)所得稅多稅種的影響與規(guī)劃。
(一)社保處理
(二)季節(jié)工、臨時工、實習生、返聘離退休人員費用企業(yè)所得稅的處理
(三)臨時工、返聘離退休人員、勞務(wù)費支出的個人所得稅;代開發(fā)票環(huán)節(jié)代扣個稅政策的調(diào)整風險應對
(四)勞務(wù)派遣費用的稅收風險
七、新增值稅變革下,混合銷售、兼營業(yè)務(wù)、特殊混合銷售稅收處理對建筑業(yè)采購、銷售模式的影響
八、資金池、無償借款視同銷售業(yè)務(wù)新政變化與風險應對
九、關(guān)聯(lián)企業(yè)有償借款業(yè)務(wù)的增值稅、企業(yè)所得稅處理
十、統(tǒng)借統(tǒng)還業(yè)務(wù)各稅種處理
十一、向金融機構(gòu)、非金融機構(gòu)融資費用支出個稅、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證稅收管理
十二、永續(xù)債和混合性投資的稅收處理
十三、水電分割單增值稅、企業(yè)所得稅的風險應對
十四、租賃費疊加增值稅優(yōu)惠政策處理
十五、禮品支出、購物卡支出發(fā)票、新個稅、與企業(yè)所得稅風險應對
十六、制造業(yè)加速折舊新政策解讀與應用
十七、新稅制下稅局 “雙打”變“三打”嚴稽查背景下虛開發(fā)票風險應對
第二部分、增值稅降低稅率的交易安排、合同設(shè)計、發(fā)票開具與各稅種籌劃
一、跨期采購合同價格博弈與增值稅、企業(yè)所得稅風險應對
(一)六個經(jīng)典案例分析
(二)什么是增值稅的滯后發(fā)票?增值稅滯后發(fā)票的風險應對
(三)什么是企業(yè)所得稅滯后發(fā)票?企業(yè)所得稅滯后發(fā)票的風險應對
二、新稅制下,采購、銷售新簽合同稅收管理策略
(一)印花稅應稅合同價稅分離模式的稅務(wù)處理
(二)合同金額與契稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、個人所得稅、企業(yè)所得稅、發(fā)票金額的確認
(三)(案例解析)合同金額與稅會差異、稅稅差異、稅票差異稅收風險識別
三、折扣、折讓、銷售退回、銷售返利等不同銷售合同模式下,企業(yè)所得稅、增值稅與發(fā)票處理
(一)銷售折讓發(fā)票、增值稅、企業(yè)所得稅處理
(二)銷售退回發(fā)票、增值稅、企業(yè)所得稅處理
(三)銷售折扣發(fā)票、增值稅、企業(yè)所得稅處理
(四)銷售返利發(fā)票、增值稅、企業(yè)所得稅案例解析
(五)折讓、折扣、退回、返利合同識別與轉(zhuǎn)換
四、買一送一、無償贈送業(yè)務(wù)增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅三稅風險識別
(一)四大經(jīng)典贈送案例解析
(二)增值稅的視同銷售
(三)企業(yè)所得稅的視同銷售
(四)視同銷售業(yè)務(wù)與促銷贈送的合同區(qū)分
五、增值稅稅率下調(diào),你必須了解的商品降價信息
第三部分 稅制大變革時代企業(yè)商業(yè)模式的影響與創(chuàng)新
一、利用加計抵減政策,重新布局原有業(yè)務(wù)與盈利模式
二、租賃行業(yè)多重減稅政策下的業(yè)務(wù)設(shè)計與各稅種安排
三、增值稅改革對建筑行業(yè)承包模式的影響與調(diào)整
四、虧損微利或僵尸企業(yè),新稅制下納稅人類別的重新選擇與稅收優(yōu)惠政策的確認
五、小規(guī)模納稅人大幅度免稅新政下,各業(yè)務(wù)影響與應對
六、新設(shè)法人公司,企業(yè)所得稅核定與查賬方式如何選擇
七、企業(yè)所得稅核定改查賬方式后,跨期業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅收入、稅前扣除的風險排查與應對
(一)核定征收企業(yè)所得稅,未取得發(fā)票的風險?取得發(fā)票的風險?
(二)企業(yè)所得稅核定征收方式下形成的虧損能否在改查賬后彌補?
(三)企業(yè)所得稅由核定改為查賬征收,跨期老工程票據(jù)稅前扣除、收入確認年度的風險梳理
1、工程已經(jīng)完工,無成本票據(jù),收入未按完工比分比法確認。
2、跨期工程,收入已按完工比分比法確認,后期成本票如何管理?
3、前期銷售未確認的收入,后期開發(fā)票如何確認收入和成本?
八、增值稅、企業(yè)所得稅疊加重磅優(yōu)惠政策全面推進制造業(yè)的發(fā)展
九、上下游產(chǎn)業(yè)鏈延伸的稅收策劃

全行業(yè)重要業(yè)務(wù)稅收管控培訓


轉(zhuǎn)載:http://santuchuan.cn/gkk_detail/57767.html

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    參加課程:增值稅改革背景下全行業(yè)重要業(yè)務(wù)稅收管控新策略

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