企業(yè)年終決算與所得稅調(diào)整技巧
講師：廖娟 瀏覽次數(shù)：2623
課程描述INTRODUCTION
企業(yè)年終決算公開課
· 財務(wù)主管· 會計出納· 財務(wù)經(jīng)理· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：廖娟
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：1天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
企業(yè)年終決算公開課
【培訓(xùn)費用】￥980元/人（含培訓(xùn)費用、講義、午餐、點心）
—— 2019年9月30日前報名，享受￥680元/人優(yōu)惠價
【培訓(xùn)收益】
在企業(yè)年終結(jié)賬以前，對本年度的企業(yè)所得稅進行自查、評估和調(diào)整還來得及，及時、有效、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整可以避免所得稅匯算清繳中發(fā)生不必要的納稅調(diào)整，稅務(wù)檢查中減少不必要的補稅和罰款。
本培訓(xùn)結(jié)合企業(yè)所得稅和會計核算之間的差異，結(jié)合*的企業(yè)所得稅政策要求，輔導(dǎo)企業(yè)如何協(xié)調(diào)會計和企業(yè)所得稅之間的關(guān)系，在年終結(jié)賬中如何發(fā)現(xiàn)常見的企業(yè)所得稅納稅風(fēng)險，如何進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整避免稅務(wù)風(fēng)險，控制稅務(wù)成本。
【課程大綱】
一、企業(yè)年終結(jié)賬前企業(yè)所得稅協(xié)調(diào)與處理技巧
1、季度預(yù)交所得稅和年度所得稅的自查評估
2、年終收入成本費用的截止和匹配
3、年度費用預(yù)提和攤銷的截止和協(xié)調(diào)
4、年終費用合法票據(jù)的處理和協(xié)調(diào)
5、年終盤點、對賬差異的稅務(wù)協(xié)調(diào)
6、年末外匯匯兌損益的稅務(wù)協(xié)調(diào)
7、跨年度費用的稅務(wù)協(xié)調(diào)
8、年度內(nèi)錯賬調(diào)整的稅務(wù)協(xié)調(diào)
9、企業(yè)所得稅的年末復(fù)核和協(xié)調(diào)
10、年度企業(yè)所得稅稅負(fù)評估和分析
二、常見企業(yè)所得稅納稅調(diào)整業(yè)務(wù)分析
1、收入確認(rèn)時間會計處理和納稅調(diào)整
2、視同銷售的會計處理和納稅調(diào)整
3、工資及其三費的會計處理和納稅調(diào)整
4、企業(yè)職工福利費會計、所得稅、個稅差異對比和協(xié)調(diào)
5、廣告費的會計處理和納稅調(diào)整
6、差旅費、會議費的會計處理和稅務(wù)風(fēng)險分析
7、企業(yè)固定資產(chǎn)會計處理和納稅調(diào)整
8、企業(yè)無形資產(chǎn)會計處理和納稅調(diào)整
9、企業(yè)長期資產(chǎn)攤銷的會計處理和納稅調(diào)整
10、利息費用的會計處理與納稅調(diào)整
11、年度內(nèi)稅務(wù)自查、稽查補稅的所得稅處理
12、不合法憑證稅務(wù)風(fēng)險和納稅調(diào)整
三、2019年新企業(yè)所得稅政策及其分析
四、企業(yè)所得稅匯算清繳前的準(zhǔn)備
1、與上年度匯算清繳的銜接和處理
2、彌補虧損、時間性差異調(diào)整、職工教育經(jīng)費、廣告業(yè)務(wù)宣傳費用、長期股權(quán)投資損失等
3、資產(chǎn)損失審批資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
4、研發(fā)費用核算和審批的準(zhǔn)備和復(fù)核
5、研發(fā)費用核算和備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
6、稅收減免文件和備案手續(xù)復(fù)核
7、稅收減免審批與備案資料的準(zhǔn)備與復(fù)核
8、與貸款相關(guān)的融機構(gòu)同期同類貸款利率
9、與貸款相關(guān)的金融機構(gòu)同期同類貸款利率
10、取得政府補貼相關(guān)法律文件的準(zhǔn)備
11、分支機構(gòu)、關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)法律資料的準(zhǔn)備
12、上年度納稅調(diào)整項目復(fù)核
【培訓(xùn)講師】廖娟老師
理道授權(quán)講師，高級咨詢顧問，稅務(wù)風(fēng)險服務(wù)合伙人，納稅實操專家，中山大學(xué)EMBA，二十年企業(yè)財稅管理經(jīng)驗。曾在某美資生產(chǎn)型企業(yè)、某澳大利亞投資生產(chǎn)型企業(yè)任職多年。
廖老師熟悉企業(yè)日常稅務(wù)問題處理和風(fēng)險管理，財稅實操經(jīng)驗豐富，特別擅長包括進出口業(yè)務(wù)、支付境外費用、關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)管理、房地產(chǎn)企業(yè)日常稅務(wù)管理、納稅實務(wù)、稅局交往等各類實操事項。
【培訓(xùn)對象】財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、會計主任、財務(wù)人員、辦稅人員等
【培訓(xùn)形式】分組授課、互動交流、案例分析、專業(yè)建議
企業(yè)年終決算公開課
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/60400.html