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【課程背景】

全面預算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代化企業(yè)不可或缺的重要管理模式。全面預算管理作為對現(xiàn)代企業(yè)成熟與發(fā)展起過重大推動作用的管理系統(tǒng)，是企業(yè)內部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在*的通用電氣、*、通用汽車公司產(chǎn)生之后，很快就成了大型工商企業(yè)的標準作業(yè)程序。從最初的計劃、協(xié)調，發(fā)展到現(xiàn)在的兼具控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略的管理工具，全面預算管理在企業(yè)內部控制中日益發(fā)揮核心作用。可以說企業(yè)的每一位員工都應該懂得全面控制思想，作為管理者和財務人員更應該掌握這一多功能的管理控制工具，為企業(yè)的發(fā)展提供高效科學化的方法。

預算管理與成本控制課程大綱

預算管理與成本控制一、問題引入：究竟什么是管理？

1、5W1H：what、why、how、where、when、who

2、分權與集權

3、現(xiàn)代企業(yè)管理的思想

預算管理與成本控制二、全面預算管理——從預算管理制度結構解讀

核心理念：整合“四流”，創(chuàng)造“*”企業(yè)，進行業(yè)務流、資金流、信息流、人力資源流的整合

1、預算管理制度結構

2、預算的組織機構設置

3、預算管理責任制

4、預算指標體系

5、預算管理流程

6、預算編制

7、傳統(tǒng)預算方法的缺陷

預算管理與成本控制三、預算管理的模式與運用

1、目標利潤模式

2、現(xiàn)金流量模式

3、KPI預算模式

4、戰(zhàn)略指標模式

5、VBM(以價值為基礎的管理）模式

6、EVA預算模式

7、標桿（benchmarking）預算模式

8、建立預算管理組織體系的原則

預算管理與成本控制四、如何編制預算

1、預算編制的煩惱

2、預算編制的集中組織形式預算指標體系

3、預算編制方法

4、預算編制一般原則、內容與程序

5、指標確定的三個重大問題的把控

6、目標利潤的測算原理

7、目標銷售額的測算

8、集團母子公司的獨立性與預算集中管理的矛盾及其協(xié)調

9、比馬龍效應

預算管理與成本控制五、預算成功的關鍵因素

1、預算執(zhí)行管理要點

2、預算調整的要點

3、預算的執(zhí)行與控制

結尾分享：

收入、成本費用管理－收入預算管理

成功實施全面預算管理需哪些先決條件？

戰(zhàn)略導向和戰(zhàn)略目標必須正確而且明晰！

權責利必須明確而且對等！

高效的作業(yè)和組織！

實戰(zhàn)指導

預算管理與成本控制講師介紹  —— 佟愛琴 講師

交大MBA總裁班、中山大學MBA總裁班特聘教授

同濟大學經(jīng)濟與管理學院會計學系副教授

碩士生導師，同濟大學管理學博士

曾就職于大中型企業(yè)從事財務、會計實務工作，后調入學校從事教學科研工作及財務、會計實務兼職，并攻取同濟大學管理學博士學位，具有豐富的財務、會計實務經(jīng)驗和良好的教學、科研能力，具備很好的理論聯(lián)系實際的融合能力。

目前主要從事公司財務與會計、公司治理、資本運作及人力資本等方面的教學和科研工作。任教期間在國家核心雜志發(fā)表學術論文四十余篇；出版專著及教材7部；主持或參加課題二十余項。有多年企業(yè)會計、財務實務經(jīng)驗；兼做公司戰(zhàn)略與財務、財務分析、投融資決策等方面的企業(yè)培訓、職業(yè)培訓工作。

【專著或教材】

編著股份公司運作實務叢書《股份公司合并清算》；主編《現(xiàn)代企業(yè)會計?理論與實務》教材；參編同濟大學十五規(guī)劃教材《財務管理》，作為主要編寫者執(zhí)筆撰寫十余萬字；副主編同濟大學十五規(guī)劃教材《財務管理學案例與訓練》；參加編著、修訂重點教材《工程經(jīng)濟學》（第二版）；副主編教育部重點推薦教材《市場營銷學》（第2版）；參編《房地產(chǎn)估價》教材等。

【學術論文】

 在《管理科學》、《科學管理研究》、《財貿研究》、《同濟大學學報》自然科學版、《財會通訊》、《審計與經(jīng)濟研究》、《商業(yè)研究》、《財會月刊》、《科學學與科學技術管理》、《上海交通大學學報》、《南京經(jīng)濟學院學報》、《金融教學與研究》、《城市軌道交通研究》、《探索與爭鳴》、《江蘇金融》、《中國資產(chǎn)評估》、《現(xiàn)代管理科學》等國家核心期刊發(fā)表學術論文

《人力資本的剩余索取權與資本收益的安排》、《人力資本計量與企業(yè)制度創(chuàng)新》、《共同治理邏輯下智力資本攤銷問題研究》、《知識經(jīng)濟時代的公允價值計量觀》、《從完全信息下資本收益的決定談公司治理》、《優(yōu)化我國企業(yè)債權融資結構的理論與現(xiàn)實思考》、《優(yōu)化國有企業(yè)資本結構的理想思路及現(xiàn)實思考》、《資產(chǎn)評估業(yè)發(fā)展與信息經(jīng)濟學》、《試論重塑我國銀企關系的理想思路及現(xiàn)實選擇》、《現(xiàn)代企業(yè)內部控制問題的探討》等四十余篇；國際、國內研討會會議論文3篇；教改論文4篇。

【主持或參加課題】

先后主持或作為主要人員參加的科研項目有：

《關于我國企業(yè)資本運營有關問題研究》《上海市資產(chǎn)評估機構法人治理結構與機制研究》

國家社科基金課題：《控制權轉移與公司業(yè)績》

國家自然科學基金課題：《政府治理對國有企業(yè)績效的影響》

鐵道部：《鐵路內審計算機系統(tǒng)方案研究》《集團公司財務風險控制系統(tǒng)研究》《新一輪經(jīng)濟承包中鐵路局提高經(jīng)濟效益執(zhí)行目標研究》《機構投資者參與公司治理研究》《溫福、福廈鐵路建設財務戰(zhàn)略分析與研究》《鐵路財務收支計算機輔助審計研究》《上海寶山工業(yè)圓區(qū)建設開發(fā)?財務戰(zhàn)略研究》《資本運作教學改革與課程建設》等二十余項，其中有關課題已通過局部級鑒定并獲獎。