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個(gè)人所得稅規(guī)劃培訓(xùn)

課程背景：
自新個(gè)稅法實(shí)施及社保入稅以來，稅務(wù)監(jiān)控越來越嚴(yán)格，社保的管理也越來越嚴(yán)格化， 這次稅務(wù)征收改革并非只將社保費(fèi)由稅務(wù)征收，而是由代征轉(zhuǎn)為全責(zé)征收。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征收方式下，社保機(jī)構(gòu)征繳的強(qiáng)制力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于稅務(wù)機(jī)關(guān)，也沒有核查能力。稅務(wù)機(jī)關(guān)代收方式下，代征是指社保費(fèi)由社保機(jī)構(gòu)計(jì)算核定，社保進(jìn)行稽核，由稅務(wù)負(fù)責(zé)代征收社保費(fèi)，職責(zé)只是收取社保費(fèi)，核定和稽核等由社保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。那么在現(xiàn)行體制下，財(cái)務(wù)人員如何做到工資與社保及個(gè)稅的規(guī)劃，是當(dāng)前必須重視的問題。

課程收益：
● 深入解析新老個(gè)稅體制下的區(qū)別與差異
● *社保相關(guān)政策的解析
● 掌握高效成本管理從預(yù)測(cè)、核算到分析考核的具體流程
● 掌握工資、個(gè)稅與社保三者之間的關(guān)系
● 分析個(gè)稅稽查案例，做好相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范

課程時(shí)間：2-3天，6小時(shí)/天
課程對(duì)象：企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等
課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與

課程大綱
第一講：新個(gè)稅法相關(guān)概念及變化亮點(diǎn)
一、個(gè)稅變化及改革的重要意義
新增納稅人識(shí)別號(hào)，建立個(gè)人所得稅納稅信用管理機(jī)制
居民身份的判定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化
個(gè)稅稅目發(fā)生合并與刪除
首次新增“綜合所得”概念
應(yīng)納稅所得額計(jì)算規(guī)則發(fā)生變化
個(gè)稅申報(bào)方式發(fā)生變化
首次增加反避稅條款
案例分析：某某行業(yè)的新老個(gè)稅體制下納稅情況對(duì)比

第二講：《個(gè)人所得稅專項(xiàng)附加扣除暫行辦法》逐條學(xué)習(xí)
《辦法》概括總結(jié)
自然人稅收征收管理系統(tǒng)
總則
圖示
六項(xiàng)專項(xiàng)扣除詳解
專項(xiàng)扣除其他重要規(guī)則

第三講：新個(gè)稅難點(diǎn)、熱點(diǎn)解析
一、熱點(diǎn)問題匯總
離職補(bǔ)償金的稅費(fèi)處理問題
各類保險(xiǎn)金的熱點(diǎn)處理問題
新個(gè)稅部分免稅項(xiàng)目解析
課堂討論：如何妥善處理員工的各類薪資所得？
二、新個(gè)稅法反避稅條款解析
向關(guān)聯(lián)方無償或低價(jià)交易
受控外國企業(yè)
個(gè)人實(shí)施其他不具有合理商業(yè)目的的安排
案例：高凈值人群應(yīng)當(dāng)了解的“反避稅規(guī)則”
三、新個(gè)稅部分免稅項(xiàng)目解析
國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼、津貼
差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助
四、預(yù)扣預(yù)繳
預(yù)扣預(yù)繳概述
預(yù)扣預(yù)繳稅款計(jì)算方法--累計(jì)預(yù)扣法
核算案例

第四講：個(gè)稅稽查案例
一、個(gè)稅稽查案例
午餐補(bǔ)貼”非“誤餐補(bǔ)助”
列支旅游費(fèi)支出未扣個(gè)稅被查處
賬務(wù)處理露馬腳，贈(zèng)送禮品未扣個(gè)稅被查處
支付董事費(fèi)忘扣個(gè)稅，自查補(bǔ)稅及滯納金
企業(yè)股東“長期借款”年末不歸還，被追繳巨額稅款
課堂討論：小個(gè)稅，大問題

第五講：社保動(dòng)向及發(fā)展趨勢(shì)
一、近期社保動(dòng)向
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金稅三期大數(shù)據(jù)比對(duì)系統(tǒng)
二、社保改嫁后有哪些關(guān)注點(diǎn)？
三、社保發(fā)展趨勢(shì)
政府會(huì)不會(huì)主動(dòng)清繳2019年之前的歷史欠賬？
政府將降低社保費(fèi)率
全員全額繳納是必然趨勢(shì)

第六講：降低社保成本的應(yīng)對(duì)法門
勞動(dòng)關(guān)系模式下十大招數(shù)
靈活用工模式下十大招數(shù)
案例分析：某企業(yè)社保降成本案例

第七講：個(gè)稅、工資、社保三者關(guān)系應(yīng)如何處理？
個(gè)稅、工資、社保的相互關(guān)系
三者如何組合？

第八講：臨時(shí)工、勞務(wù)工、建筑勞務(wù)個(gè)稅社?；I劃
相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)
社保轉(zhuǎn)移、斷繳、及資格清零的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與處理

課程總結(jié)與回顧
課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧
答疑解惑

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