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信貸風(fēng)險(xiǎn)管理下的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析

課程背景：
企業(yè)財(cái)務(wù)分析是商業(yè)銀行信貸客戶(hù)經(jīng)理、授信評(píng)審人員和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控人員等必須掌握的一項(xiàng)基本技能，但長(zhǎng)期以來(lái)很多商業(yè)銀行信貸客戶(hù)經(jīng)理、授信評(píng)審人員和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控人員將企業(yè)財(cái)務(wù)分析僅僅局限于企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表本身，且雖然名義上是以信貸風(fēng)險(xiǎn)管理為目的在分析會(huì)計(jì)報(bào)表，但實(shí)際應(yīng)用中卻存在就報(bào)表分析報(bào)表、就數(shù)據(jù)論數(shù)據(jù)，是部分財(cái)務(wù)指標(biāo)的簡(jiǎn)單羅列，或更多關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)重要科目明細(xì)和變化，對(duì)于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的切入點(diǎn)和重點(diǎn)是什么？該搭建什么樣完整的分析體系？指標(biāo)分析結(jié)果如何應(yīng)用等，還存在指標(biāo)分析的整體把握感不強(qiáng)，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理指向不明的問(wèn)題，不可避免地造成分析體系不完整、分析思路不清晰、分析方法不完善、分析效果不理想的后果，制約和影響了商業(yè)銀行在信貸工作中對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)分析的恰當(dāng)性、針對(duì)性和高價(jià)值利用。本課程正是基于此背景和目的而講。

課程目標(biāo)：
讓學(xué)員全面正確理解和學(xué)習(xí)實(shí)際工作中基于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)財(cái)務(wù)分析指標(biāo)的重要方面、靈活思路、正確方向、背后原因、多角度觀(guān)察和分析方法，從而有利于他們?cè)谛刨J工作中對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)分析的恰當(dāng)性、針對(duì)性和高價(jià)值應(yīng)用，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)和正確做出信貸決策。

課程對(duì)象：
分管對(duì)公業(yè)務(wù)的行長(zhǎng)、對(duì)公業(yè)務(wù)人員、風(fēng)控人員、投行部人員、證券、基金等金融機(jī)構(gòu)面向企業(yè)業(yè)務(wù)人員等

課程大綱：
自始至終貫穿兩家不同行業(yè)的企業(yè)案例
資產(chǎn)質(zhì)量分析
1.資產(chǎn)負(fù)債表的總體審視
1)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)
2)財(cái)務(wù)變化
2.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
1)結(jié)構(gòu)報(bào)表分析法
2)資產(chǎn)歸類(lèi)分析法
3)項(xiàng)目變化釋義法
3.資產(chǎn)利用效率分析
1)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
2)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
3)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率
4)存貨周轉(zhuǎn)率
4.現(xiàn)金含量分析

盈利質(zhì)量分析
1.利潤(rùn)表表的總體審視
1)主營(yíng)業(yè)務(wù)的突出性
2)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的主導(dǎo)性
3)整體經(jīng)營(yíng)的獲利性
2.收入質(zhì)量分析
1)持續(xù)穩(wěn)定性
2)銷(xiāo)售凈利率
3.利潤(rùn)質(zhì)量分析
1)持續(xù)穩(wěn)定性
2)利潤(rùn)獲現(xiàn)率
3)銷(xiāo)售賒賬增長(zhǎng)率

現(xiàn)金流量分析
1.現(xiàn)金流量表的整體審視
1)現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析
2)現(xiàn)金流量表性質(zhì)分析
2.經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量分析
1)行業(yè)特點(diǎn)
2)發(fā)展階段
3)營(yíng)銷(xiāo)策略
4)收付異常
5)關(guān)聯(lián)交易
6)異常運(yùn)作
3.自由現(xiàn)金流量分析

償債能力分析
1.短期償債能力分析
1)流動(dòng)比率
2)速動(dòng)比率
3)現(xiàn)金比率
4)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流動(dòng)比率
5)影響短期償債能力的特別項(xiàng)目
2.長(zhǎng)期償債能力分析
1)資產(chǎn)負(fù)債率
2)產(chǎn)權(quán)比率
3)有形資產(chǎn)凈值債務(wù)率
4)利息保障倍數(shù)
5)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金長(zhǎng)期比率
6)長(zhǎng)期負(fù)債比率
7)影響長(zhǎng)期償債能力的特別項(xiàng)目

指標(biāo)分析中常見(jiàn)的陷阱與規(guī)避
1.指標(biāo)分析必須中規(guī)中矩
2.分析指標(biāo)越多越好
3.分析結(jié)果是*的
4.指標(biāo)所指方向總是對(duì)的
5.分析出結(jié)果就結(jié)束了
總結(jié)：從不同的角度來(lái)透視和分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，這樣才能徹底了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，才能有的放矢，正確決策！
互動(dòng)：你得到企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，你是怎么去了解和分析這些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的？是表面了解還是深入理解？等。

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理下的財(cái)務(wù)指標(biāo)分析