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企業(yè)內(nèi)部控制管理課

內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理
內(nèi)控融入業(yè)務(wù)，真正推動(dòng)戰(zhàn)略落地
這些內(nèi)控問(wèn)題，您是否經(jīng)常遇到？
誰(shuí)是企業(yè)內(nèi)控歸口部門(mén)，即誰(shuí)是牽頭部門(mén)？
企業(yè)高層如何創(chuàng)建和營(yíng)造良好的控制環(huán)境？
在內(nèi)控資源有限情況下，內(nèi)控團(tuán)隊(duì)如何卓有成效地開(kāi)展工作？
內(nèi)控職能如何涵蓋企業(yè)所有的重大風(fēng)險(xiǎn)和控制活動(dòng)？
如何采用信息化手段提高業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)控制效率？
如何簡(jiǎn)化內(nèi)控流程和提升管理效率，確保內(nèi)控體系有效運(yùn)行

第一模塊
為企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施保駕護(hù)航內(nèi)控建立與實(shí)施
【方法論】透視內(nèi)控的實(shí)質(zhì)，收獲風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的方法論
案例導(dǎo)入與互動(dòng)討論：一個(gè)空前的案例，為什么一個(gè)小職員可以貪污上億元現(xiàn)金
互動(dòng)討論與總結(jié)：企業(yè)中內(nèi)部控制被忽視的常見(jiàn)理由
跳出“內(nèi)控”看“內(nèi)控”，理解內(nèi)控的內(nèi)涵和外延
案例：從全供應(yīng)鏈的視角看世界*的服裝企業(yè)是如何進(jìn)行全程品質(zhì)監(jiān)控的
企業(yè)中，內(nèi)部控制應(yīng)該由誰(shuí)負(fù)責(zé)
董事會(huì)or管理層or內(nèi)部審計(jì)師o(wú)r內(nèi)部其他人員or外部人員？
內(nèi)控是哪個(gè)部門(mén)的工作：
財(cái)務(wù)部or內(nèi)控內(nèi)審部or業(yè)務(wù)部or外部人員？
天天畫(huà)業(yè)務(wù)流程圖就是在做內(nèi)控嗎？?jī)?nèi)控包括哪些職能？
內(nèi)部控制的局限性以及應(yīng)對(duì)方案
現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制的里程碑：SAS內(nèi)控三要素COSO內(nèi)控五要素薩奧法案ERM
內(nèi)控不是脫離業(yè)務(wù)單獨(dú)建立的，而是鑲嵌在業(yè)務(wù)活動(dòng)中

第二模塊
內(nèi)部控制的建立和實(shí)施流程與工具應(yīng)用
【內(nèi)控的建立】
討論：企業(yè)是否應(yīng)該專(zhuān)門(mén)設(shè)立一個(gè)內(nèi)控部門(mén)
【風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估】打造內(nèi)部控制體系的首要環(huán)節(jié)
步驟與流程
明確公司目標(biāo)并分解到業(yè)務(wù)層面
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）
建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)
政策制定
標(biāo)準(zhǔn)確定：KPA，CCP，KPI
政策制定：二維表和流程圖的應(yīng)用
工具應(yīng)用
判斷自己企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度
公司目標(biāo)分解到業(yè)務(wù)層面的5321法
風(fēng)險(xiǎn)管理的指引風(fēng)險(xiǎn)地圖及風(fēng)險(xiǎn)控制模型的應(yīng)用
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的四大對(duì)策：避免，降低，分散，接受
內(nèi)控政策工具：二維表法，流程圖法案例分析
案例：聯(lián)合利華與寶潔公司的間諜風(fēng)波模塊內(nèi)容
風(fēng)險(xiǎn)管理必須與企業(yè)的控制目標(biāo)關(guān)聯(lián)
企業(yè)四大風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)管理使企業(yè)獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的法寶
風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)：固有風(fēng)險(xiǎn)，剩余風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)管理的指引風(fēng)險(xiǎn)地圖，發(fā)生概率和影響程度
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的四大對(duì)策：避免，降低，分散，接受
職業(yè)舞弊與風(fēng)險(xiǎn)防范
企業(yè)的哪個(gè)部門(mén)最容易發(fā)生舞弊全員參與性
應(yīng)該保護(hù)舉報(bào)人還是被舉報(bào)人建立反舞弊控制機(jī)制
不相容職責(zé)分離和重大事件預(yù)警
競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

【內(nèi)控的實(shí)施】
步驟與流程
控制執(zhí)行
內(nèi)控的執(zhí)行需要監(jiān)督更需要好的文化工具應(yīng)用
應(yīng)用：銷(xiāo)售業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離表
應(yīng)用：采購(gòu)業(yè)務(wù)循環(huán)中的職責(zé)分離表
人和系統(tǒng)的結(jié)合：預(yù)防性控制和檢查性控制案例分析
通過(guò)一個(gè)真實(shí)的案例理解控制工具和控制對(duì)象的雙向結(jié)合
法國(guó)興業(yè)銀行銀行職員違規(guī)交易造成巨額損失
某集團(tuán)上市公司的內(nèi)部控制指引分析
一次失誤的危機(jī)公關(guān)摩托羅拉否認(rèn)手機(jī)爆炸
成功的危機(jī)公關(guān)康泰克的消失和新康泰克的上市
資料延伸閱讀：危機(jī)管理的“金科玉律”
模塊內(nèi)容
關(guān)鍵的內(nèi)部控制活動(dòng)的管控：
職責(zé)分離與組織牽制：形式上和實(shí)質(zhì)上的分離都要抓
信息系統(tǒng)控制：權(quán)限，操作與安全性
突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
總結(jié)：對(duì)危機(jī)持積極的態(tài)度，做好危機(jī)事前管理的預(yù)案
【內(nèi)控的監(jiān)督】
內(nèi)部審計(jì)的含義及價(jià)值：獨(dú)立客觀的確認(rèn)和咨詢(xún)活動(dòng)
厘清內(nèi)審的報(bào)告關(guān)系：組織架構(gòu)
內(nèi)部監(jiān)督是持續(xù)改進(jìn)的提升內(nèi)部控制的重要保證
厘清內(nèi)審的報(bào)告關(guān)系：內(nèi)審應(yīng)該由董事會(huì)直管嗎？
內(nèi)審與內(nèi)控的關(guān)系：內(nèi)審的范圍大還是內(nèi)控的范圍大？
案例：GE的內(nèi)審設(shè)置

第三模塊
內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)和完善
【內(nèi)控的評(píng)價(jià)與完善】
工具應(yīng)用
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的編制與報(bào)送
管理層和業(yè)務(wù)人員如何進(jìn)行內(nèi)部控制的自我評(píng)估案例分析
萬(wàn)科的評(píng)價(jià)報(bào)告
模塊內(nèi)容
內(nèi)控評(píng)估的內(nèi)涵、原則和對(duì)象
內(nèi)控評(píng)估的標(biāo)準(zhǔn)選擇
內(nèi)控評(píng)估程序，通過(guò)具體案例講解掌握內(nèi)控評(píng)估的細(xì)節(jié)
內(nèi)控評(píng)價(jià)的方式
內(nèi)控評(píng)估的組織
內(nèi)控評(píng)估量化方法
內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告
報(bào)告編制
報(bào)告內(nèi)容
報(bào)告報(bào)送
報(bào)告使用
報(bào)告歸檔和持續(xù)監(jiān)控
內(nèi)控評(píng)估的缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)控評(píng)估的報(bào)告編制、發(fā)送、持續(xù)監(jiān)控
通過(guò)內(nèi)控評(píng)估課程總體學(xué)習(xí)，對(duì)內(nèi)控評(píng)估理論、工具、方法有總體了解，能夠通過(guò)評(píng)估促進(jìn)企業(yè)內(nèi)控的發(fā)展，助力企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)
情景模擬與討論：在內(nèi)控工作中我能做什么
內(nèi)部評(píng)價(jià)和完善是持續(xù)改進(jìn)的提升內(nèi)部控制的重要保證

企業(yè)內(nèi)部控制管理課