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全面預算管理課程學習

課程背景：
預算標準老舊，財務不懂業(yè)務。
實際執(zhí)行總是超預算，不知道怎么去控制。
編制預算變成了“討價還價”。
不懂計劃、預算與預測的區(qū)別與聯(lián)系
預算管理不能銜接企業(yè)戰(zhàn)略和運營
該花的錢花不掉，該做的事情沒做好，不該發(fā)生的還在繼續(xù)，迷惑預算工作意義在哪里。
......
全面預算管理曾帶來中國企業(yè)管理與財務管理的一次變革，這種變革的力量至今仍在延續(xù)。在財務轉型大時代背景下，如果企業(yè)還想“以不變應萬變”的思路來做預算，那預算只會演變成痛苦的“數字游戲”。企業(yè)必須轉變思路，只有“有效的預算和管控”才能銜接企業(yè)的戰(zhàn)略、運營與績效，幫助企業(yè)把未來帶進現(xiàn)實。

課程收益：
本次課程通過對全面預算管理體系的介紹和各環(huán)節(jié)要點解析，配合實務案例，為學員搭建系統(tǒng)的、科學的全面預算管理體系，幫助學員了解如何編制合理的預算，如何使預算得到有效的實施，充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作，為企業(yè)在可持續(xù)發(fā)展的道路上指明方向。
通過本課程的學習，你將獲得以下幾個方面的專業(yè)提升：
■ 系統(tǒng)地掌握全面預算體系編制的精髓，理解并構建適合自己公司的預算管理體系；
■ 掌握跟蹤預算執(zhí)行的有效方法，學會通過預算管理對公司經營進行有效的監(jiān)控與考評
■ 通過預算協(xié)調需求與資源的矛盾，真正提高公司效益

授課對象：財務總監(jiān)、財務經理、預算管理人員、財務人員等
授課方式：講師講授+案例分析+實操演練

課程目錄
模塊一 全面預算管理的那些事
模塊二 實施全面預算管理的環(huán)境
模塊三 建立好預算的組織體系
模塊四 全面預算管理的實施環(huán)節(jié)
模塊五 企業(yè)生命周期與預算指引
模塊六 全面預算管理實操步驟的案例分析

課程大綱
模塊一 全面預算管理的那些事
1、全面預算管理的認識誤區(qū)
2、推行預算管理的困難與風險
3、真正意義上的全面預算管理
4、全面預算管理的作用

模塊二 實施全面預算管理的環(huán)境
一、落實好實施全面預算管理的前提
1、高級管理層支持和全員參與
2、健全的預算組織體系
3、完善的企業(yè)管理制度體系
4、規(guī)范運轉的全面預算管理流程
5、真實、準確的成本核算等基礎數據
二、梳理好預算的外部環(huán)境
1、預算與績效之間的關系
2、預算與經營計劃的關系
3、預算與標準化的關系

模塊三 建立好預算的組織體系
1、設置預算組織體系的目的
2、預算組織體系的形式
3、預算組織各級的職責
模塊四 全面預算管理的實施環(huán)節(jié)
一、全面預算管理體系的框架
二、戰(zhàn)略規(guī)劃
1、戰(zhàn)略和預算的關系
2、戰(zhàn)略地圖的繪制
三、年度運作計劃
1、年度運作計劃的內容
2、關鍵績效指標
四、預算模型
1、預算模型結構
2、預算模型要素
3、預算模型設計的要點
五、預算信息化工具
1、最基礎的工具：Excel
2、 ERP中的預算模塊
3、專業(yè)的預算軟件
六、預算編制
1、預算編制方案
2、預算啟動會議
3、利潤中心的預算編制
4、成本中心的預算編制
5、費用中心的預算編制
6、投資中心的預算編制
7、運營資金預算的編制
8、項目預算的編制
9、財務預算的編制
七、預算的陳述與審批
1、年度預算會議
2、預算陳述
八、預算的執(zhí)行分析
1、使用好有效的控制方法
2、掌握好四個預算分析的要點
3、預算差異分析與反饋控制
4、預算調整控制
5、滾動預測的有效執(zhí)行
九、預算的考核評價
1、預算考核評價的關鍵點
2、預算平衡考核制度
3、關聯(lián)捆綁式的考核
4、非可控因素的考核
5、預算獎勵

模塊五 企業(yè)生命周期與預算指引
1、初創(chuàng)期的預算管理模式
2、增長期的預算管理模式
3、成熟期的預算管理模式
4、衰退期的預算管理模式

模塊六 全面預算管理實操步驟的案例分析：
1、XX集團背景介紹
2、XX集團實施全面預算管理的環(huán)境： 
3、XX集團實施全面預算管理面臨的問題
4、XX集團實施全面預算管理的具體做法

課堂總結與答疑

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