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財(cái)務(wù)分析體系課程

課程收益:
1、企業(yè)管理者必須具備的商業(yè)思維和財(cái)務(wù)理念
在價(jià)值管理和戰(zhàn)略管理的理念指導(dǎo)下摸索和變革商業(yè)模式
掌握傳統(tǒng)行業(yè)和新經(jīng)濟(jì)的核心要素
推動(dòng)培養(yǎng)企業(yè)核心競爭力－成本領(lǐng)先和差異化
學(xué)會(huì)識(shí)別清晰的商業(yè)模式和盈利能力
增強(qiáng)成本及風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)、提升企業(yè)盈利能力；
構(gòu)建全面的企業(yè)戰(zhàn)略成本管理思維，通過目標(biāo)成本對標(biāo)尋求改善企業(yè)成本的有效方法
跳出傳統(tǒng)的成本控制框架，從公司整體經(jīng)營的視角，更宏觀地分析并控制成本
強(qiáng)化現(xiàn)金流意識(shí)，提高資金運(yùn)作效率；
學(xué)會(huì)如何規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；
靈活使用預(yù)算等管理工具加強(qiáng)內(nèi)部管理；
運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，踐行戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析提升企業(yè)價(jià)值；

2、必須依賴一個(gè)完整的、現(xiàn)代化的、成功的財(cái)務(wù)分析體系！用數(shù)據(jù)管理公司
戰(zhàn)略需要數(shù)字作依據(jù)
細(xì)節(jié)需要數(shù)字作說明
經(jīng)營需要數(shù)據(jù)作評(píng)估
管理需要數(shù)據(jù)作指南
趨勢：大數(shù)據(jù)＋移動(dòng)互聯(lián)＋技術(shù)分析手段

課程大綱:
導(dǎo)言：每一個(gè)人需要思考幾個(gè)問題
新經(jīng)濟(jì)時(shí)代的特點(diǎn)和企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)
O2O改變了什么？
什么是互聯(lián)網(wǎng)思維和互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟(jì)？
本量利分析：“收入-成本=利潤”,企業(yè)是否真正地在不同業(yè)務(wù)模式下通過特定的，差異化的分析和管理實(shí)現(xiàn)了利潤的*化？
如何有效搭建企業(yè)工廠成本管理與控制的體系？讓每一個(gè)生產(chǎn)管理人員，對成本心知肚明？
管理成本（非會(huì)計(jì)成本）為什么重要？
如何科學(xué)的利用各種方法與工具，全面有效的分析與管控企業(yè)經(jīng)營的價(jià)值鏈？如何使供應(yīng)鏈管理更加高效?
戰(zhàn)略財(cái)務(wù)分析著眼點(diǎn)在哪里？高水平的經(jīng)營管理團(tuán)隊(duì)如何在一起開好月度經(jīng)營分析會(huì)？
*資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)為什么重要？
價(jià)值管理工具，EVA（經(jīng)濟(jì)增加值），WACC（加權(quán)平均資本成本），DCF（現(xiàn)金流折現(xiàn)），PV（財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值），自由現(xiàn)金流如何應(yīng)用？

第一部分企業(yè)價(jià)值管理，商業(yè)模式和盈利模式
一、企業(yè)價(jià)值管理的核心
企業(yè)價(jià)值鏈管理和利益相關(guān)者價(jià)值*化
公司戰(zhàn)略與價(jià)值管理
經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）和企業(yè)市值管理（MVA）
現(xiàn)金為王：
自由現(xiàn)金流
現(xiàn)金流折現(xiàn)（DCF）
財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（PV）
加權(quán)平均資本成本（WACC）
投入資本回報(bào)率（ROIC）
二、企業(yè)商業(yè)模式和核心競爭力
1、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃三要素和SWOT分析
2、商業(yè)模式“七巧板”
3、行業(yè)生命周期和產(chǎn)品生命周期管理
4、哈佛財(cái)務(wù)分析框架
5、企業(yè)核心競爭力培養(yǎng)
成本領(lǐng)先
差異化
集中性策略
6、合理定位
三、企業(yè)盈利模式選擇
1、企業(yè)如何做到盈利？
2、企業(yè)盈利模式種類
3、企業(yè)盈利模式與價(jià)值管理
4、企業(yè)盈利模式與價(jià)值鏈優(yōu)化

第二部分：經(jīng)營活動(dòng)管理和全成本管理
一、經(jīng)營活動(dòng)的關(guān)注點(diǎn)－企業(yè)如何營造持續(xù)性的贏利？
*資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
營運(yùn)預(yù)測
*現(xiàn)金流預(yù)測：營運(yùn)資本管理
*放賬規(guī)模預(yù)測
*存貨預(yù)測：
合理庫存VS合理缺貨
JIT，VMI
直觀的量本利分析
盈虧平衡點(diǎn)
規(guī)模效應(yīng)
產(chǎn)品價(jià)格體系
產(chǎn)品生命周期管理
滾動(dòng)預(yù)算
投資回報(bào)模型
WACC
ROIC
IRR
PV
PaybackPeriod
二、從財(cái)務(wù)角度看經(jīng)營業(yè)績質(zhì)量
1、銷售利潤率
2、毛利率
3、存貨周轉(zhuǎn)率
4、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率
5、現(xiàn)金流量
6、成本結(jié)構(gòu)
三、財(cái)務(wù)部門需要提供哪些數(shù)據(jù)
1、客戶貢獻(xiàn)率和增長率
2、產(chǎn)品貢獻(xiàn)率和增長率
3、定價(jià)和需求關(guān)系
4、產(chǎn)品的邊際成本效應(yīng)
5、區(qū)域市場的銷售記錄
四、商品庫存與采購成本管理
1、不同物流方式成本分析
2、JIT，VMI，自由倉庫對比
3、庫存結(jié)構(gòu)和清庫計(jì)劃
4、最優(yōu)庫存VS*缺貨
5、銷售庫存分析（哪些產(chǎn)品采購多了，哪些產(chǎn)品會(huì)斷貨？）
五、生產(chǎn)制造成本管理
1、作業(yè)成本法（直接成本和間接成本分析）
2、高杠桿和低杠桿企業(yè)：變動(dòng)成本和固定成本分析
3、精益生產(chǎn)管理
案例分析：是生產(chǎn)損耗的問題還是采購成本的問題？
六、質(zhì)量分析（質(zhì)量成本管理）
案例分析：質(zhì)量趨勢—質(zhì)量紀(jì)錄中的問題
七、產(chǎn)品定價(jià)和銷售成本管理（質(zhì)量成本管理）
案例分析：產(chǎn)品分析策略-矩陣分析
小組討論：如何制定產(chǎn)品的價(jià)格體系？產(chǎn)品價(jià)格折扣管理應(yīng)該怎么做？

第三部分：價(jià)值鏈和戰(zhàn)略成本管理
一、戰(zhàn)略成本管理重點(diǎn)
成本控制不全是可視化的
成本控制環(huán)境是可以人為改變的
WACC（加權(quán)平均資本成本）的精髓是“全成本”
必要時(shí)忘掉“會(huì)計(jì)意義上的成本”
戰(zhàn)略成本管理核心
-作業(yè)成本（成本動(dòng)因）
-變動(dòng)成本和固定成本
-直接成本和間接成本
-機(jī)會(huì)成本
-沉沒成本
-邊際成本
聽說過“成本筑入”的概念嗎？
成本管理信息
成本管理和成本控制中心
戰(zhàn)略成本控制程序
案例：
1)中國神華集團(tuán)采用戰(zhàn)略成本管理以來的業(yè)績轉(zhuǎn)變
2)高杠桿企業(yè)和低杠桿企業(yè)類型有什么區(qū)別？如何靈活應(yīng)用？傳統(tǒng)制造業(yè)如何改進(jìn)固定成本和變動(dòng)成本的管理效率？
二、企業(yè)降本增效的手段
成本預(yù)測和成本預(yù)算
研發(fā)成本，采購成本，物流成本
本量利分析（盈虧平衡點(diǎn)和保本銷售額怎么定？）
責(zé)任成本：分清責(zé)任（利潤中心，成本中心）
標(biāo)準(zhǔn)成本控制－知己知彼，百戰(zhàn)不殆
-理想標(biāo)準(zhǔn)成本和正常標(biāo)準(zhǔn)成本
-現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)成本和基本標(biāo)準(zhǔn)成本
理論到實(shí)踐的路有多長？你做好準(zhǔn)備了嗎？
案例：拉法基集團(tuán)在成本管理方面的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)
小組討論：研發(fā)部門在立項(xiàng)時(shí)財(cái)務(wù)應(yīng)關(guān)注哪些方面？“成本筑入”的控制點(diǎn)在哪里？
成本驅(qū)動(dòng)因素的變化
成本數(shù)據(jù)源診斷
成本差異分析
-實(shí)際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本差異
-實(shí)際成本與預(yù)算成本差異
-實(shí)際成本與歷史成本差異
二因素分析法和三因素分析法
基于因素分析法對的敏感性分析，找出戰(zhàn)略成本
基于價(jià)值鏈和成本動(dòng)因的戰(zhàn)略成本控制方法
精益成本管理（從邯鄲鋼鐵，豐田汽車，到蘋果公司）
-精益項(xiàng)目規(guī)劃
-精益方案設(shè)計(jì)
-精益采購
-精益設(shè)計(jì)
-精益生產(chǎn)
-精益物流
-精益服務(wù)
-精益商戶管理
各業(yè)務(wù)單元如何推行戰(zhàn)略成本管理？
-流程優(yōu)化和梳理
-項(xiàng)目成本管理
-資金成本管理
-成本和績效考核
-質(zhì)量成本管理
課堂討論：
1)制造業(yè)產(chǎn)品成本差異分析舉例
2)精益成本管理方案設(shè)計(jì)和入手點(diǎn)（成本領(lǐng)先，成本集中，成本差異化）
案例：
1、華潤集團(tuán)水泥廠的戰(zhàn)略成本管理體系介紹，戰(zhàn)略成本標(biāo)準(zhǔn)是如何制訂的？
2、某地理信息服務(wù)提供商的成本分析演示
小組討論：
三、大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略成本管理
沒有成本競爭力，就沒有市場競爭力。
大數(shù)據(jù)與價(jià)值鏈分析
大數(shù)據(jù)與作業(yè)成本核算、作業(yè)管理
大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略成本動(dòng)因分析
大數(shù)據(jù)與生命周期成本核算
大數(shù)據(jù)與目標(biāo)成本法
大數(shù)據(jù)與客戶盈利性分析
大數(shù)據(jù)與產(chǎn)品定價(jià)

第四部分：風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控：學(xué)會(huì)駕馭風(fēng)險(xiǎn)，賺錢不易，堵住漏洞
理解指標(biāo)才能實(shí)現(xiàn)業(yè)績提升
-業(yè)務(wù)部門績效考核指標(biāo)
-投資回報(bào)如何？投資收益分析（ROI）
-業(yè)務(wù)總體經(jīng)營績效的衡量（ROS、ROE、EVA）
經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)
-安達(dá)信風(fēng)險(xiǎn)管理模型
-業(yè)務(wù)流程*實(shí)踐
-財(cái)務(wù)杠杠：用別人的錢替自己賺錢
-企業(yè)如何降低資金占用成本：優(yōu)化應(yīng)收應(yīng)付賬款、存貨、現(xiàn)金的三大循環(huán)
-經(jīng)營杠桿：企業(yè)擴(kuò)張與規(guī)模效應(yīng)
-財(cái)務(wù)與經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的把控
-如何認(rèn)識(shí)內(nèi)部審計(jì)？
案例分享：
1、公益行業(yè)主要的業(yè)務(wù)管理和分析報(bào)告有哪些？什么樣的分析報(bào)告最簡潔實(shí)用？
2、募集資金的分析報(bào)告應(yīng)該怎么寫？

第五部分：全面預(yù)算管理；實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略、計(jì)劃、預(yù)算和績效考核的完美統(tǒng)一
如何確定預(yù)算目標(biāo)？（SMART原則）
預(yù)算編制的流程與節(jié)點(diǎn)控制
預(yù)算的跟蹤反饋流程與各部門角色
預(yù)算差異分析(Aalysisofvariace)及業(yè)績評(píng)價(jià)
案例分析：
案例1：公益行業(yè)管理者財(cái)務(wù)控制的著眼點(diǎn)分析
案例2：部門預(yù)算編制的要點(diǎn)和方法。

第六部分：經(jīng)營活動(dòng)的關(guān)注點(diǎn)－企業(yè)如何營造持續(xù)性的贏利？
*資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
營運(yùn)預(yù)測
*現(xiàn)金流預(yù)測：營運(yùn)資本管理
*放賬規(guī)模預(yù)測
*存貨預(yù)測：
合理庫存VS合理缺貨
JIT，VMI
直觀的量本利分析
盈虧平衡點(diǎn)
規(guī)模效應(yīng)
產(chǎn)品價(jià)格體系
產(chǎn)品生命周期管理
滾動(dòng)預(yù)算
投資回報(bào)模型
WACC
ROIC
IRR
PV
PaybackPeriod

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