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中小企業(yè)賬務(wù)處理

課程背景：
隨著國家今幾年對(duì)于科技型中小企業(yè)扶持力度的加大，以及對(duì)于科技型企業(yè)出臺(tái)了多項(xiàng)優(yōu)惠政策?？萍夹推髽I(yè)終將成果我國國民經(jīng)濟(jì)的支柱型產(chǎn)業(yè)。而科技型企業(yè)本身與其他行業(yè)有著眾多較為明顯區(qū)別，尤其是財(cái)務(wù)核算、稅收政策、資質(zhì)認(rèn)定等方面，因此幫助眾多科技型企業(yè)財(cái)務(wù)人員正確處理科技型企業(yè)財(cái)務(wù)核算工作顯得尤為重要，本著解決科技型中小企業(yè)實(shí)際會(huì)計(jì)工作的要點(diǎn)難點(diǎn)中，正確指導(dǎo)財(cái)務(wù)人員開展核算工作特開設(shè)本課程。

課程收益：
以科技型中小企業(yè)全盤真賬解析科技型企業(yè)在業(yè)務(wù)開展環(huán)節(jié)中會(huì)計(jì)分錄及注意事項(xiàng)，財(cái)務(wù)報(bào)表及納稅申報(bào)的要點(diǎn)問題。并結(jié)合研發(fā)費(fèi)用在實(shí)務(wù)中處理的難點(diǎn)，如資本化問題、工時(shí)記錄分配問題、加計(jì)扣除表格填寫等問題全面展現(xiàn)高企賬務(wù)處理的思路與解決問題的方法

課程時(shí)間：1-2天，6小時(shí)/天。

課程對(duì)象：科技型企業(yè)財(cái)務(wù)人員，對(duì)科技型企業(yè)財(cái)務(wù)核算有疑問的財(cái)務(wù)人員，有意從事或?qū)⒁獜氖驴萍夹推髽I(yè)財(cái)務(wù)工作的人員

課程方式：講師講授、案例分析、課程答疑、課程總結(jié)

課程大綱
前 言
梳理科技型中小企業(yè)財(cái)務(wù)核算與稅收政策要點(diǎn)
第一部分 研發(fā)支出費(fèi)用化與資本化
一、明確研發(fā)費(fèi)用核算的過程
二、明確研發(fā)支出費(fèi)用化與資本化的時(shí)間
三、關(guān)于費(fèi)用化應(yīng)注意的要點(diǎn)
四、關(guān)于資本化應(yīng)注意的要點(diǎn)?
1.會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中資本化的條件
2.實(shí)務(wù)中到底需不需要資本化（分析資本化的優(yōu)劣勢(shì)）
3.科技型中小企業(yè)是否需要資本化考慮因素?
4.實(shí)務(wù)中資本化確認(rèn)的依據(jù)
五、研發(fā)費(fèi)用核算中應(yīng)不容忽視的問題
六、研發(fā)費(fèi)用核算的不同階段?

第二部分 研發(fā)支出賬務(wù)處理實(shí)操解析
一、研發(fā)部門領(lǐng)用材料的賬務(wù)處理
二、研發(fā)部門發(fā)生人工費(fèi)用的賬務(wù)處理
三、研發(fā)用固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用的賬務(wù)處理
四、其他相關(guān)費(fèi)用的賬務(wù)處理
五、研發(fā)工時(shí)如何統(tǒng)計(jì)
六、研發(fā)費(fèi)用在多個(gè)項(xiàng)目間分?jǐn)偟馁~務(wù)處理
七、研發(fā)費(fèi)用與生產(chǎn)費(fèi)用分?jǐn)偟馁~務(wù)處理

第三部分 研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除實(shí)例分析
一、案例分析一（重點(diǎn)學(xué)習(xí)研發(fā)費(fèi)用賬務(wù)處理及加計(jì)扣除相關(guān)表格填寫）
二、案例分析二（重點(diǎn)學(xué)習(xí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除列表法）

第四部分 科技型中小企業(yè)收入與成本實(shí)操解析
一、科技型中小企業(yè)企業(yè)經(jīng)營模式分析
二、科技型中小企業(yè)收入確認(rèn)的方式
三、科技型中小企業(yè)成本核算的方式

第五部分 研發(fā)型高新技術(shù)企業(yè)報(bào)表解析
一、報(bào)表項(xiàng)目解析
二、報(bào)表項(xiàng)目納稅風(fēng)險(xiǎn)分析

第六部分 科技型中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策
一、所得稅優(yōu)惠政策
二、增值稅優(yōu)惠政策
三、關(guān)注稅會(huì)差異?
四、稅收優(yōu)惠政策重疊時(shí)如何享受?
五、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除減稅效益分析

第七部分 科技型中小企業(yè)全盤賬務(wù)實(shí)訓(xùn)
一、企業(yè)基本信息介紹
1. 注冊(cè)信息
2. 企業(yè)組織架構(gòu)
3. 研發(fā)項(xiàng)目開展情況介紹
4. 企業(yè)正在實(shí)施項(xiàng)目介紹
5. 企業(yè)資質(zhì)證書介紹
6. 稅務(wù)信息介紹
二、91筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)分錄演示及核算要點(diǎn)解析
1. 往來核算類業(yè)務(wù)分錄
2. 收到政府補(bǔ)助業(yè)務(wù)分錄
3. 歸集研發(fā)費(fèi)用分錄
4. 如何實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目核算
5. 研發(fā)費(fèi)用如何分配至項(xiàng)目
6. 費(fèi)用化階段研發(fā)費(fèi)用歸集分錄
7. 資本化階段研發(fā)費(fèi)用歸集分錄
8. 會(huì)計(jì)與稅法收入確認(rèn)不一致如何處理
9. 銷售收入確認(rèn)分錄
10. 生產(chǎn)成本計(jì)算分錄
11. 主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)分錄
12. 外包項(xiàng)目核算分錄
13. 期間費(fèi)用類科目核算
14. 人員人工（工資、五險(xiǎn)一金）發(fā)放分配分錄（如何歸集項(xiàng)目人工）
15. 固定資產(chǎn)折舊分錄
16. 無形資產(chǎn)攤銷分錄
17. 增值稅計(jì)提分錄
18. 企業(yè)所得稅、附加稅計(jì)提繳納分錄
19. 月末結(jié)轉(zhuǎn)損益類分錄

第八部分  科技型中小企業(yè)納稅申報(bào)
一、增值稅納稅申報(bào)表格案例講解
二、企業(yè)所得稅季度申報(bào)表案例講解
三、匯算清繳相關(guān)表格講解

結(jié)語：主要內(nèi)容回顧、現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑

中小企業(yè)賬務(wù)處理