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內(nèi)部審計師培訓

一、 內(nèi)部審計與國際商業(yè)環(huán)境
1、 定義內(nèi)部審計
2、 明確有效控制功能的構(gòu)成
3、 定義管理層在內(nèi)部審計中的責任
4、 討論內(nèi)部審計與外部審計的區(qū)別
5、 內(nèi)部審計的種類
6、 討論內(nèi)部控制與審計程序
7、 理解內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)
8、 探索風險控制的持續(xù)性與容忍的偏差
討論：如何成為一個優(yōu)秀的審計人員
結(jié)論：。。。。。。。。。。。

二、 如何建立內(nèi)部審計團隊
1、內(nèi)審部門在組織結(jié)構(gòu)中的不同位置
2、內(nèi)審成員需要具備的才能
3、內(nèi)部審計部門的工作范圍、重點以及作用與功效
4、控制的基本的原則

三、2002年的薩班斯法案
1、強化財務(wù)的披露
2、公司與犯罪的責任
3、白領(lǐng)犯罪的責任

四、如何協(xié)助業(yè)務(wù)部門確定風險區(qū)域
1、 哪些區(qū)域急需建立程序
2、關(guān)鍵控制點如何甄別
3、缺陷的程度如何定義
4、如何解決不同觀點缺陷的結(jié)論

五、流程圖與程序文件的審核
1、流程的建立與審核練習
2、程序文件的審計與演練
3、取得其他業(yè)務(wù)部門的支持

六、內(nèi)部控制體系評估與書面化
1、完成基礎(chǔ)與詳盡資料收集任務(wù)
2、計劃審計
3、收集背景資料
4、理解工作流程
5、記錄工作流程
6、制定流程圖
7、完成內(nèi)部審計矩陣
8、完成審計目標

七、如何制定審計范圍與審計重點
1、稽核的三個層次與十一大循環(huán)
2、設(shè)計哪些KPI來進行審計
3、區(qū)域業(yè)務(wù)的復雜程度
4.流程中的關(guān)鍵點
5、如何處理舉報
6、定義內(nèi)部控制環(huán)境與審計測試

八、內(nèi)部審計專業(yè)技術(shù)
1、穿行測試
2、如何確定審計的頻率
3、如何確定抽樣的數(shù)量
4、審計抽樣方法
5、內(nèi)部控制的分析性復核方法
6、內(nèi)部控制的符合性測試
7、如何固化證據(jù)

九、審計證據(jù)與審計取樣
1、審計證據(jù)的基本概念
與其對工作底稿形成的影響
2、撰寫工作底稿
--單證分析檢查
--收集與測試審計證據(jù)
--完成和記錄符合性測試與實質(zhì)性測試和運營測試
3、計算審計風險
4、定義阿爾法風險與貝塔風險
5、選擇恰當?shù)臏y試方法
6、討論樣本統(tǒng)計的技術(shù)
7、確定樣本計劃的目標
8、制定樣本計劃
9、應(yīng)用屬性抽樣
10、外推樣本的結(jié)果
11、確保審計工作底稿支持審計結(jié)論與建議書

十、計劃與執(zhí)行成功的審計交流
1、討論有效的審計的原則
1、制造友好審計的環(huán)境
3、設(shè)計審計環(huán)境與約定審計
4、計劃訪談
5、討論計劃的框架
6、執(zhí)行和評估訪談的結(jié)果
7、克服阻力
8、管理與管理層的沖突
9、達成一致意見
10、理解信息保密的實質(zhì)
11、審計過程的不同角色地位
12、“望”、 “聞”、“問”、“切”的技術(shù)

十一、具體審計工作
1、把審計計劃與審計戰(zhàn)略聯(lián)系起來
2、基于內(nèi)部控制風險制定長期審計計劃
3、為具體審計項目設(shè)計審計計劃并準備審計備忘
4、如何在有限的時間內(nèi)，發(fā)現(xiàn)控制缺陷
5、如何驗證關(guān)鍵控制點
6、訪談練習
7、、哪些缺陷要寫入審計報告
8、發(fā)現(xiàn)實質(zhì)缺陷的處理方法
9、經(jīng)濟責任審計
10、審計結(jié)束會議
11、審計報告與評分的方法
12、如何將內(nèi)部控制推銷給其他部門

十二、把審計結(jié)論推銷給管理層
1、撰寫以控制為基礎(chǔ)的建議書
2、有效實用審計中的備忘錄
3、按內(nèi)部審計標準簽發(fā)審計報告
4、對審計報告的使用者提供具有充分的決策信息
5、對審計報告的使用者提供“平衡”的審計報告
6、做為有效的管理工具而使用的審計報告
附錄、重點審計點與對賬
1、制造企業(yè)100種風險的防范措施
2、財務(wù)報表質(zhì)量的后保證-對賬

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