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全面預(yù)算管理執(zhí)行實務(wù)

課程背景：
市場上大多數(shù)的公司實施預(yù)算管理已經(jīng)很多年了，但是大多數(shù)回總總結(jié)看是，總是覺得預(yù)算管理形式上是做起來了，也都同步實施了，但實質(zhì)上卻沒有什么效果。更是有一部份公司還存在著相反的狀況，不搞預(yù)算還好，搞了預(yù)算后，成本費用反而上升了，流程管理也下降了，管理都是為了預(yù)算而預(yù)算了。更困惑的是預(yù)算推下去后，收入和利潤指標總是完不成，但是成本費用卻超預(yù)算與預(yù)期了，在預(yù)算的管理執(zhí)行上讓企業(yè)步入了困境與難解的局。
本課程從預(yù)算管理工具的運用為重點，解決企業(yè)預(yù)算實施執(zhí)行過程中存在的問題與疑惑，預(yù)算實施不落地、預(yù)算執(zhí)行不到位的管理現(xiàn)象，如；
企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃做的很好但無法落地？
企業(yè)銷售收入達到一定業(yè)績后無法再超越？
計劃的利潤目標在實際中很難實現(xiàn)？
在實施過程中績效管理形同雞肋？
運營管理中成本費用居高不下無法降本？

課程收益：
本課程通過預(yù)算功能解讀、原理講解、案例分析、實操練習(xí)，讓學(xué)員在案例與練習(xí)中掌握預(yù)算的編制與作用，并在工作中解決實際的預(yù)算管理問題。
● 掌握全面預(yù)算管理工具的運用
● 掌握預(yù)算與企業(yè)經(jīng)營目標的關(guān)系
● 掌握預(yù)算工具在經(jīng)營業(yè)績指標中的運用方法
● 掌握運用預(yù)算編制執(zhí)行進行運營成本的管控
● 掌握預(yù)算績效考核的實施方法與問題事項
● 掌握預(yù)算執(zhí)行中的常見問題防范

課程對象：部門經(jīng)理、中層管理者、財務(wù)人員、預(yù)算相關(guān)人員

課程大綱
第一講：全面預(yù)算管理概述
一、全面預(yù)算管理概述
1、全面預(yù)算管理的意義
2、全面預(yù)算與戰(zhàn)略目標的關(guān)系
3、全面預(yù)算與內(nèi)部控制的關(guān)系
二、全面預(yù)算管理的障礙
1、預(yù)算編制是完成自己的工作還是企業(yè)的要求
2、預(yù)算管理是財務(wù)預(yù)算嗎？預(yù)算管理不是財務(wù)的工作
3、財務(wù)部在預(yù)算管理中到底是做什么的
4、為何在預(yù)算管理中總是存在著爭議與不合作
5、預(yù)算執(zhí)行差異與問題為何總是找不到相關(guān)責任人
6、預(yù)算管理是否需要制度來管理
7、如何建立一個企業(yè)的預(yù)算保障機制
三、全面預(yù)算的編制管理
1、在預(yù)算編制前明確戰(zhàn)略目標
2、預(yù)算編制前目標分解的合理性
3、預(yù)算編制前的計劃體系
4、預(yù)算編制草案的編制原則
5、預(yù)算編制過程中的溝通協(xié)調(diào)

第二講：經(jīng)營業(yè)績在預(yù)算實施下的落地
一、企業(yè)經(jīng)營業(yè)績指標的制定（預(yù)算指標制定的五個核心）
1、以企業(yè)戰(zhàn)略為核心
2、以市場行情為核心
3、以竟爭戰(zhàn)略為核心
4、以營銷政策為核心
5、以產(chǎn)品能力為核心
二、經(jīng)營業(yè)績資源支持度的解析
1、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)與獲利能力解析
2、經(jīng)營業(yè)績與經(jīng)營成果的解析
3、企業(yè)產(chǎn)能產(chǎn)量分析與分解
4、企業(yè)經(jīng)營模式設(shè)計與解析
5、收入業(yè)績的編制與落地執(zhí)行
三、經(jīng)營業(yè)績執(zhí)行落地的總結(jié)保障
1、銷售收入業(yè)績回顧總結(jié)預(yù)算方法
2、產(chǎn)品利潤貢獻能力預(yù)算方法
3、年度經(jīng)營政策策略預(yù)算方法
4、年度問題反思總結(jié)預(yù)算方法
5、制定營銷戰(zhàn)略計劃預(yù)算方法

第三講：運營成本在預(yù)算執(zhí)行下的管控
一、預(yù)算執(zhí)行管控概述
1、預(yù)算編制與成本管理的關(guān)系
思考：預(yù)算成本與實際成本哪個更大？
2、預(yù)算成本管控的前提基礎(chǔ)
二、預(yù)算執(zhí)行的管理控制
思考：為何日常費用報銷根本控制不住費用？
1、預(yù)算成本控制的重要性與操作原則
思考：為什么預(yù)算控制要放在財務(wù)部？
2、財務(wù)有效的控制預(yù)算執(zhí)行
三、預(yù)算執(zhí)行的管理審批
1、為什么在執(zhí)行預(yù)算過程還要再走審批流程？
2、如何在預(yù)算執(zhí)行中杜絕“兩搶問題”
3、如何運用預(yù)算審計從流程中控制預(yù)算執(zhí)行？
4、企業(yè)敏感性資產(chǎn)在預(yù)算執(zhí)行中的管理方法？

第四講：經(jīng)營成果在預(yù)算管控下的考核
一、全面預(yù)算考核的預(yù)算調(diào)整
思考：預(yù)算到底可不可以調(diào)整？
1、預(yù)算的合理調(diào)整與控制
2、預(yù)算內(nèi)調(diào)整與預(yù)算外調(diào)整
3、預(yù)算調(diào)整與利潤業(yè)績的聯(lián)動影響
二、全面預(yù)算考核與執(zhí)行
1、差異結(jié)果的跟蹤分析
2、預(yù)算數(shù)據(jù)指標體系
3、KPI指標的建立與審核
4、考核結(jié)果的執(zhí)行
四、全面預(yù)算考核的問題
互動：預(yù)算考核都有哪些常規(guī)問題？
1、可不可獎勵預(yù)算節(jié)約額？
2、預(yù)算準確度需不需要考核？
3、預(yù)算考核指標量化的合理性？
4、如何定性考核預(yù)算成效？

全面預(yù)算管理執(zhí)行實務(wù)