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課程背景
大數(shù)據(jù)時(shí)代，商業(yè)形勢瞬息萬變。隨著5G、AI、大數(shù)據(jù)等高科技控稅管稅手段在稅收征管系統(tǒng)一波高過一波的迭代升級，新的智能監(jiān)控措施和稅收征管理念不斷推進(jìn)，推動(dòng)中國稅制和稅收征管再一次登上了新高度。
近期，多地稅務(wù)機(jī)關(guān)一刀切地推動(dòng)房地產(chǎn)企業(yè)所得稅“核定改查賬”，征管方式突變。我們看到，征管環(huán)境和稅收政策在巨變，而房地產(chǎn)企業(yè)是業(yè)務(wù)資金量大、涉稅種類多、運(yùn)營模式復(fù)雜多變的長產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)，征管環(huán)境和稅收政策的變化對這類企業(yè)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的財(cái)稅處理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)都有很大的影響。其利潤與稅負(fù)，商業(yè)模式與管理模式也將受到深遠(yuǎn)的影響。具體來說，房地產(chǎn)建筑企業(yè)雙方的工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)、價(jià)款結(jié)算、合同協(xié)議、發(fā)票開具等各流程業(yè)務(wù)都需依照新的稅收法規(guī)規(guī)定重新規(guī)劃、設(shè)計(jì)。
那么，如何才能做到順應(yīng)新稅制，破解新風(fēng)險(xiǎn)，掌握籌劃技巧，真正做到降稅負(fù)，享紅利？
因此，為了幫助房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)人員及時(shí)領(lǐng)悟*財(cái)稅改革的精髓，深刻理解涉稅政策變化的要點(diǎn)，精準(zhǔn)把握新財(cái)稅政策對房地產(chǎn)行業(yè)的影響，全面分析財(cái)稅改革產(chǎn)生的新的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，做好稅收籌劃，我們特此舉辦由財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派專家主講的"房地產(chǎn)企業(yè)全生命周期稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控管理與稅務(wù)籌劃關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)、策略及案例分析"培訓(xùn)課程，此次培訓(xùn)將對*財(cái)稅政策的實(shí)務(wù)操作進(jìn)行全方位解讀，重點(diǎn)是對房地產(chǎn)涉稅業(yè)務(wù)運(yùn)用大量實(shí)務(wù)案例進(jìn)行深度剖析，幫助財(cái)務(wù)人員全面提升財(cái)稅新政的實(shí)際操作水準(zhǔn)，及時(shí)有效的防范房地產(chǎn)企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)。

課程收益
1、結(jié)合實(shí)務(wù)大量案例詳細(xì)剖析房地產(chǎn)稅收新政；幫助企業(yè)財(cái)務(wù)掌握新政策，適應(yīng)新稅制改革；
2、梳理房地產(chǎn)開發(fā)流程及財(cái)稅人員重點(diǎn)關(guān)注節(jié)點(diǎn)；
3、緊扣當(dāng)前及當(dāng)?shù)卣撸钊爰?xì)致分析房地產(chǎn)企業(yè)各類收入、成本業(yè)務(wù)的變化及調(diào)整，對比不同狀態(tài)下的差異，全面排查風(fēng)險(xiǎn)，安全規(guī)劃稅負(fù)；
4、系統(tǒng)梳理和講解國地稅合并后房地產(chǎn)企業(yè)開發(fā)經(jīng)營各環(huán)節(jié)稅務(wù)籌劃的典型問題、具體案例和實(shí)戰(zhàn)技巧；
5、以房地產(chǎn)企業(yè)全流程為主線，分析土地增值稅、增值稅、企業(yè)所得稅、會(huì)計(jì)核算等稅收疑難、高稅收風(fēng)險(xiǎn)問題。

課程對象
1、董事長、公司股東、總裁、總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、首席財(cái)務(wù)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)
2、企業(yè)中高層、財(cái)務(wù)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理、子公司總經(jīng)理，分公司總經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、稅務(wù)人員
3、稅務(wù)師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所相關(guān)人員

課程綱要
專題一、前期拿地階段的納稅籌劃
1、房地產(chǎn)投資測算的基本邏輯是什么
2、土地價(jià)款扣除，“可供銷售建筑面積”如何確定
3、將土地劃轉(zhuǎn)到子公司如何征稅
4、相互之間不支付補(bǔ)價(jià)的土地置換如何納稅
5、母公司拿地子公司是否可以做稅收扣除
6、房地產(chǎn)企業(yè)“以房換地”，需警惕所得稅風(fēng)險(xiǎn)
7、房企拿地新規(guī)下的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對思路
8、詳細(xì)解讀房企TOD項(xiàng)目發(fā)展現(xiàn)狀及典型案例分析
近兩年，TOD模式迎來發(fā)展契機(jī)，風(fēng)口已經(jīng)到來。萬科、龍湖、綠地、綠城等諸多規(guī)模房企早已參與到TOD項(xiàng)目的投資開發(fā)當(dāng)中。

專題二、不同開發(fā)模式涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析與籌劃
1、淺析“限地價(jià)、競配建”模式涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2、“分類法”核算:房企開發(fā)成本有序可循
3、房地產(chǎn)企業(yè)：這些“雷區(qū)”你避開了嗎
4、房地產(chǎn)企業(yè)代建業(yè)務(wù)的增值稅處理分析
5、增值稅和土地增值稅“收入總額”的差異調(diào)整方略
6、銷售方式不同房屋的財(cái)稅處理策略
7、房地產(chǎn)企業(yè)收取“誠意金”的涉稅處理
8、房地產(chǎn)企業(yè)以公司分立方式變更土地使用權(quán)的財(cái)稅處理分析
9、房企“限地價(jià)競配建”模式下保障房的財(cái)稅處理分析
10、房地產(chǎn)企業(yè)混合融資的涉稅問題分析
11、土地增值稅法（征求意見稿）新舊條例發(fā)生了哪些變化
12、房地產(chǎn)企業(yè)“賣房贈(zèng)物”的稅務(wù)處理分析
13、新《民法典》下，企業(yè)該怎么簽合同
張三與永利房地產(chǎn)公司簽訂《商品房認(rèn)購書》，約定張三以560萬元的價(jià)格認(rèn)購某單元房屋一套，張三支付定金10萬元，張三應(yīng)于簽訂認(rèn)購書后15天內(nèi)與永利公司簽訂商品房買賣合同，否則沒收定金。該案中，張三沒有在約定時(shí)間內(nèi)與永利公司簽訂商品房買賣合同，永利公司主張沒收定10萬元，是有依據(jù)的，因?yàn)轭A(yù)約合同違約責(zé)任適用前提因一方原因不履行訂立合同的義務(wù)。
14、民法典施行后再看德發(fā)案
稽查局經(jīng)研究認(rèn)為，鑒于拍賣存在諸多嚴(yán)重瑕疵，導(dǎo)致拍賣成交價(jià)格畸低，該次拍賣價(jià)格不能作為德發(fā)公司的營業(yè)稅計(jì)稅價(jià)格，對該公司應(yīng)繳稅費(fèi)應(yīng)依法核定。2009年9月，稽查局作出稅務(wù)處理決定，依法核定德發(fā)公司該次拍賣計(jì)稅價(jià)格為3.12億元（每平方米約4900元），要求其補(bǔ)繳相關(guān)稅費(fèi)、滯納金共計(jì)1168萬余元。
15、項(xiàng)目竣工結(jié)算難，難在哪？如何破解
項(xiàng)目竣工結(jié)算是一個(gè)工程合同的結(jié)束點(diǎn)，既是對合同履行全過程的一個(gè)回顧，也是成本管理體系運(yùn)行成效的一次檢驗(yàn)。
但竣工結(jié)算扯皮多、時(shí)間長、效率低——似乎是行業(yè)通病，原因何在？如何破解？
16、稅負(fù)“臨界點(diǎn)”在地產(chǎn)稅收成本管理中的應(yīng)用
按照上述簡易模型測算結(jié)果，是否采用甲供材模式是由成本結(jié)構(gòu)中可以取得13%增值稅專用發(fā)票的材料設(shè)備成本決定的，當(dāng)成本構(gòu)成中的13%稅率材料設(shè)備成本達(dá)到62.20%以上時(shí)，選擇甲供材模式對甲方是有利的，反之低于62.20%時(shí)，應(yīng)該選擇乙供模式。
17、房企歸集建安費(fèi)：哪種方法更優(yōu)
18、你所不了解的金稅四期要來了

專題三、項(xiàng)目清算與注銷階段的納稅籌劃
1、房企：留意填報(bào)說明，關(guān)注實(shí)操細(xì)節(jié)
2、移交還建房何時(shí)確認(rèn)收入才合規(guī)
3、房地產(chǎn)企業(yè)先分紅還是先轉(zhuǎn)讓
4、名為“增資擴(kuò)股”實(shí)為“土地轉(zhuǎn)讓”的納稅籌劃
5、分次轉(zhuǎn)讓股權(quán)土地增值稅如何繳納
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)借款利息扣除把握3個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)
7、獎(jiǎng)勵(lì)返還的土地出讓金不得稅前扣除
8、房地產(chǎn)企業(yè)贈(zèng)送禮品等如何繳納個(gè)人所得稅
9、房企轉(zhuǎn)讓在建項(xiàng)目土地價(jià)款怎樣扣除
10、房地產(chǎn)公司無償配建保障性租賃住房涉稅處理技巧
11、兼營業(yè)務(wù)不是“筐”，違規(guī)處理請勿裝
12、車位的會(huì)計(jì)核算和涉稅處理技巧
13、房產(chǎn)公司銷售“全裝修”、“精裝修”住宅涉稅處理分析
14、房地產(chǎn)企業(yè)按揭收款能否按9%開具增值稅專用發(fā)票
15、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)這樣列支成本，風(fēng)險(xiǎn)何在
16、透徹理解房地產(chǎn)財(cái)稅特點(diǎn)的鑰匙——配比
17、某房地產(chǎn)公司被稅務(wù)稽查，竟然查出這些問題
18、預(yù)征土地增值稅與預(yù)繳增值稅的差異
19、房地產(chǎn)企業(yè)“公共配套設(shè)施”涉稅處理分析
20、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算中利息扣除的稅務(wù)處理分析
21、房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅清算后退稅的財(cái)稅處理分析
22、執(zhí)行“稅前扣除憑證管理辦法”應(yīng)當(dāng)注意的若干問題
23、增值稅期末留抵退稅案例簡析
24、增值稅稅率下調(diào)后企業(yè)是否按含稅價(jià)交易影響稅負(fù)高低
25、增值稅率下降后如何選擇不同納稅人身份的供應(yīng)商
26、把握政策要點(diǎn)合規(guī)加計(jì)抵減
27、企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位之間無償借貸資金涉稅處理技巧
28、公司賬上長期掛“其他應(yīng)收款——股東”的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及破解之道
29、股東長期借款可以視同分紅，那么哪些情況下不視同分紅呢
30、“不付利息”的借款業(yè)務(wù)如何征收個(gè)稅
31、房地產(chǎn)*的稅務(wù)籌劃時(shí)機(jī)竟然是在.....
32、稅負(fù)“臨界點(diǎn)”在地產(chǎn)稅收成本管理中的應(yīng)用
33、房地產(chǎn)企業(yè)：土地成本可據(jù)實(shí)全額扣除嗎
34、房地產(chǎn)企業(yè)交房時(shí)成本歸集不全如何處理
35、房地分離，土地增值稅如何繳納
36、土地增值稅清算中土地成本處理技巧

專題四、房地產(chǎn)企業(yè)日常會(huì)計(jì)核算技巧
1、房地產(chǎn)企業(yè)成本歸集與分配分析
2、《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》對土地增值稅管理的影響
3、房地產(chǎn)企業(yè)永續(xù)債的稅會(huì)處理分析
4、房地產(chǎn)企業(yè)如何確定開發(fā)產(chǎn)品成本核算對象
5、新收入準(zhǔn)則下房企銷售收入確認(rèn)會(huì)提前嗎
6、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)繳稅款的會(huì)計(jì)處理
7、開發(fā)產(chǎn)品會(huì)計(jì)成本與計(jì)稅成本差異分析
8、新收入準(zhǔn)則在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的實(shí)務(wù)應(yīng)用
9、房開企業(yè)虧損退稅，怎樣進(jìn)行會(huì)計(jì)處理和納稅申報(bào)

培訓(xùn)講師
簡生仁老師
u企業(yè)財(cái)稅戰(zhàn)略實(shí)戰(zhàn)專家
u中稅答疑研究院專家組專家
u稅務(wù)局網(wǎng)上納稅人學(xué)校專家團(tuán)隊(duì)專家
u財(cái)稅實(shí)戰(zhàn)派專家
u中國注冊稅務(wù)師、會(huì)計(jì)師
u從事稅收政策、稅務(wù)稽查工作30余年
實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)：
從事稅收政策、稅務(wù)稽查工作30余年。經(jīng)常在《中國稅務(wù)報(bào)》和納稅人俱樂部《納稅》等報(bào)刊雜志上發(fā)表業(yè)務(wù)類文章為企業(yè)答疑解疑，對企業(yè)稅收有著非常深入的研究和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，擅長稅務(wù)籌劃、規(guī)避企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)等企業(yè)疑難綜合性問題的解決。
多次為稅務(wù)機(jī)關(guān)及各類企業(yè)做財(cái)稅專題講座，總結(jié)了大量的稅務(wù)籌劃、規(guī)避企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)的方案，特別在納稅籌劃的研究上有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。理論聯(lián)系實(shí)際，貼近實(shí)務(wù)，注重實(shí)效，并當(dāng)場解答企業(yè)棘手的財(cái)稅問題，獲得各地學(xué)員的廣泛贊譽(yù)和高度評價(jià)。
擅長領(lǐng)域：
財(cái)稅疑難問題處理、稅收籌劃、稅收風(fēng)險(xiǎn)識別與防范、稅務(wù)稽查應(yīng)對技巧、財(cái)務(wù)管理與分析等
授課風(fēng)格：
親切謙和，善于啟發(fā)引導(dǎo)，給學(xué)員營造輕松愉悅的學(xué)習(xí)氛圍。
嚴(yán)謹(jǐn)專業(yè)，邏輯思維能力強(qiáng)，善于從企業(yè)情況切入視角，緊扣企業(yè)發(fā)展核心需求。
深入淺出，將理論體系與實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，將復(fù)雜理論簡單化，案例貼切，通俗易懂。

房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)籌劃培訓(xùn)