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支付結(jié)算業(yè)務(wù)操作實(shí)務(wù)課程

 

課程背景：

支付結(jié)算業(yè)務(wù)是柜面重點(diǎn)業(yè)務(wù)，涵蓋結(jié)算賬戶管理、支票、匯票、本票、匯兌等業(yè)務(wù)，其政策性和合法性要求較高，部分業(yè)務(wù)特別是票據(jù)類業(yè)務(wù)又是柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控的重點(diǎn)和難點(diǎn)，員工不易把握，急需得到專業(yè)培訓(xùn)。

 

課程收益

本課程通過(guò)對(duì)支付結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)知識(shí)、I、II、III類結(jié)算賬戶新規(guī)定、匯兌、支票、本票和匯票的操作實(shí)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的解析，提高學(xué)員支付結(jié)算業(yè)務(wù)知識(shí)水平，掌握支付結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)法律法規(guī)和操作規(guī)程，提升會(huì)計(jì)人員的支付結(jié)算業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控能力。本課程充分結(jié)合學(xué)員實(shí)際工作內(nèi)容，重點(diǎn)內(nèi)容均由豐富的銀行案例支撐，讓學(xué)員在生動(dòng)的故事（案例）中深刻領(lǐng)會(huì)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制方法；以學(xué)員為中心，充分調(diào)動(dòng)學(xué)員的學(xué)習(xí)積極性，讓學(xué)員在培訓(xùn)中主動(dòng)參與練習(xí)和問(wèn)題解答。課程同時(shí)具有適用性、針對(duì)性和趣味性。

 

課程對(duì)象：柜面業(yè)務(wù)人員，結(jié)算業(yè)務(wù)人員，會(huì)計(jì)主管，等等。

 

課程大綱

一、支付結(jié)算基礎(chǔ)和結(jié)算賬戶管理

1、支付結(jié)算基礎(chǔ)

1) 定義、支付結(jié)算原則。

2) 途徑：柜面、電子渠道。

3) 結(jié)算工具：票據(jù)、信用卡、匯兌、委托收款。

2、結(jié)算賬戶管理

1) 個(gè)人結(jié)算賬戶和開(kāi)戶要求。

2) 單位結(jié)算賬戶分類：基本存款賬戶、一般存款賬戶、專業(yè)存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

3) 單位結(jié)算賬戶開(kāi)戶流程：核準(zhǔn)類賬戶開(kāi)戶流程，備案類賬戶開(kāi)戶流程。

4) 單位結(jié)算賬戶的風(fēng)險(xiǎn)防控：支票戶的風(fēng)險(xiǎn)防控，預(yù)留印鑒的管理。

5) I、II、III類賬戶相關(guān)規(guī)定、區(qū)分和管理。

 

二、電子匯劃業(yè)務(wù)

1、電子匯劃的渠道：大額支付、小額支付、系統(tǒng)內(nèi)匯劃、全國(guó)農(nóng)信銀系統(tǒng)。

2、往賬處理流程：客戶申請(qǐng)、柜員審查、錄入復(fù)核。

3、往賬處理中的風(fēng)險(xiǎn)控制。

4、來(lái)賬處理流程：來(lái)賬監(jiān)控、不同類型來(lái)賬處理。

5、來(lái)賬處理中的風(fēng)險(xiǎn)控制。

6、查詢查復(fù)的處理方法。

7、電子銀行成員行的行號(hào)規(guī)則。

 

三、支票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、支票出具中的必須記載事項(xiàng)

1) 支票格式。

學(xué)員練習(xí)：支票簽發(fā)。

2) 必須記載事項(xiàng)的解析。

2、印章的重要性和使用方法

1) 單位和個(gè)人在票據(jù)上加蓋印章的一般方法。

2) 支票出票的簽章要求。

3) 未加蓋預(yù)留的財(cái)務(wù)專用章，而加蓋出票人公章的，應(yīng)承擔(dān)的票據(jù)責(zé)任。

3、支票付款的審查

1) 支票提示付款期限的2個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)。

2) 現(xiàn)金支票的審查要點(diǎn)。

3) 轉(zhuǎn)賬支票的審查要點(diǎn)。

4) 支票真?zhèn)蔚淖R(shí)別。偽造和變?cè)斓暮x和區(qū)別。

案例：某行因未能識(shí)別出票人印章導(dǎo)致客戶資金被詐騙67萬(wàn)案。

案例：某行因未能識(shí)別票據(jù)金額被修改導(dǎo)致700萬(wàn)元資金被詐騙案。

 

四、本票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、本票出具中的必須記載事項(xiàng)

1) 本票格式。

學(xué)員練習(xí)：本票簽發(fā)。

2) 本票必須記載事項(xiàng)的解析。

2、本票出票的簽章要求

1) 本票專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人簽章。

3、本票出票時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范

1) 出票時(shí)的會(huì)計(jì)處理

2) 出票時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范：外部詐騙，內(nèi)部作弊。

案例：成XX通過(guò)簽發(fā)虛假本票委托書(shū)詐騙案。

案例：內(nèi)部員工虛開(kāi)本票到異地背書(shū)轉(zhuǎn)讓案。

4、本票付款的風(fēng)險(xiǎn)防范

1) 本票付款的審查要點(diǎn)。

2) 本票真?zhèn)蔚淖R(shí)別：本票專用章和密押模糊時(shí)處理。

案例：銀行未能識(shí)別700萬(wàn)元變?cè)毂酒备犊顚?dǎo)致賠償案。

3) 本票提示付款時(shí)收款人的身份識(shí)別。

 

五、銀行匯票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、銀行匯票出具中的必須記載事項(xiàng)

1) 銀行匯票格式。

學(xué)員練習(xí)：銀行匯票簽發(fā)。

2) 銀行匯票必須記載事項(xiàng)的解析。

2、銀行匯票出票的簽章要求

1) 匯票專用章和法定代表人或其授權(quán)代理人簽章。

3、銀行匯票出票時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范

1) 出票時(shí)的會(huì)計(jì)處理。

2) 銀行匯票和本票在出票時(shí)的相同點(diǎn)和區(qū)別。

3) 出票時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范：外部詐騙，內(nèi)部作弊。

案例：棗莊市某行渠XX簽發(fā)空頭銀行匯票對(duì)外提供擔(dān)保案。

4、銀行匯票付款的風(fēng)險(xiǎn)防范

1) 銀行匯票真?zhèn)蔚淖R(shí)別：銀行匯票專用章和密押模糊時(shí)處理。

2) 銀行匯票提示付款時(shí)收款人的身份識(shí)別。

案例：太原XX公司申請(qǐng)的匯票被他人提示付款案。

案例：收款人偽造銀行匯票第三聯(lián)，匯票被某行付款案。

5、特殊情況付款處理

1) 超過(guò)提示付款期的付款。

2) 未用退回的處理。

6、支票、本票、匯票的背書(shū)處理

1) 背書(shū)圖。

2) 學(xué)員練習(xí)支票、本票、匯票的轉(zhuǎn)讓背書(shū)和委托收款背書(shū)。

3) 現(xiàn)金本票和銀行匯票的委托收款背書(shū)做法。

 

六、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范

1、銀行承兌匯票出票和承兌方法

學(xué)員練習(xí)：簽發(fā)銀行承兌匯票。

1) 出票和承兌的流程，相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。

2、出票和承兌時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)防范

1) 客戶資信審查；防內(nèi)部作弊。

案例：某行副行長(zhǎng)虛開(kāi)銀行承兌匯票案用于背書(shū)轉(zhuǎn)讓案。

3、銀行承兌匯票兌付實(shí)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)防范

1) 銀行承兌匯票兌付的審查要點(diǎn)

案例：某5萬(wàn)元銀行承兌匯票被變?cè)鞛?0萬(wàn)元案。

2) 超過(guò)提示付款期限（10天）的銀行承兌匯票處理。

3) 超過(guò)付款期限（2年）的銀行承兌匯票的處理方法。

4、銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、質(zhì)押

學(xué)員練習(xí)：貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)背書(shū)的做法；質(zhì)押背書(shū)的做法。

1) 辦理貼現(xiàn)和質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)的票據(jù)審查要點(diǎn)。

2) 寫(xiě)明“不得轉(zhuǎn)讓”的票據(jù)背書(shū)審查。

3) 貼現(xiàn)時(shí)出現(xiàn)持票人與前手交易不真實(shí)的處理。

4) 有條件承兌的銀行承兌匯票處理。

5、銀行承兌匯票真實(shí)性查詢

查復(fù)書(shū)寫(xiě)明“真?zhèn)巫员?rdquo;的重要性。

案例：某行出具不妥銀行承兌匯票查復(fù)書(shū)導(dǎo)致賠償150萬(wàn)元案。

 

七、票據(jù)遺失的處理

1、可以向付款銀行申請(qǐng)掛失的票據(jù)種類。

2、向銀行申請(qǐng)掛失的缺陷：臨時(shí)性措施。

3、票據(jù)公示催告的方法。公示催告后銀行的處理措施。

案例：公示催告樣本。

案例：除權(quán)判決書(shū)樣本。

4、票據(jù)公示催告的風(fēng)險(xiǎn)：法律缺陷。

5、除權(quán)判決后提示付款的處理。

 

八、委托收款業(yè)務(wù)

1、委托收款的業(yè)務(wù)范圍。

2、委托收款的處理流程：發(fā)出委托收款的處理流程、收到委托收款的處理流程。重點(diǎn)講授銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票的委托收款處理。

3、委托收款業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)防控。

 

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