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商業(yè)銀行會計課程

課程背景：
商業(yè)銀行始終是我國金融業(yè)之母，其資產規(guī)模、客戶群體甚至風險管控都要求會計核算持續(xù)奉行精準導向。本課程融合商業(yè)銀行與全新金融會計準則，在概要論述商業(yè)銀行會計構成要素基礎上，漸次展開銀行主導業(yè)務核算與會計信息集成、綜合與管控等內容。
本課程結合案例剖析，使學員了解銀行柜員所辦理的各項業(yè)務的內容，具備按照銀行臨柜柜員的要求，規(guī)范、準確、快捷地辦理個人及單位業(yè)務的操作能力，并具備人際交流能力、團隊合作精神、客戶服務意識和自我學習能力，能夠勝任銀行柜面業(yè)務的工作。
商業(yè)銀行審計審什么？內部審計怎么審？本課程針對上述問題，詳解內部審計操作實務，提升商業(yè)銀行審計工作法治化、規(guī)范化水平，推動審計工作邁上新臺階，促進審計事業(yè)高質量發(fā)展。知道審計怎么審，財會人員能更好的駕馭自己的財務工作，規(guī)范操作。

課程收益：
融合商業(yè)銀行與全新金融會計準則，提升會計主管履職能力。
結合案例剖析，使學員了解銀行柜員所辦理的各項業(yè)務的內容，規(guī)避柜面業(yè)務風險。
詳解內部審計操作實務，掌握內部審計審什么、怎么審，提升商業(yè)銀行審計工作規(guī)范化水平。

課程對象：
農信聯(lián)社財會審計人員

課程方式：講師講授+案例分析+互動討論+角色扮演+情景模擬+實操演練

課程大綱
第一講 會計主管履職
一、會計基礎
1.商業(yè)銀行會計核算概述
2.商業(yè)銀行資產要素核算
3.商業(yè)銀行負債要素核算
4.商業(yè)銀行損益要素核算
5.商業(yè)銀行權益要素核算
二、主導業(yè)務會計處理
1.存款業(yè)務
2.貸款業(yè)務
3.結算業(yè)務
3.往來業(yè)務
5.外匯業(yè)務
三、綜合業(yè)務
1.商業(yè)銀行的或有事項
2.會計政策、會計估計變更和差錯更正
3.資產負債表日后事項
四、財務報告
1.主導性財務報告
2.附加性財務報告的編制要訣
3.財務報告分析
五、管理視角

第二講 規(guī)避柜面業(yè)務風險
一、銀行柜面業(yè)務基本知識
案例剖析：T銀行柜面業(yè)務操作風險研究
二、銀行柜面對私業(yè)務處理
1.人民幣活期儲蓄業(yè)務處理
2.人民幣定期儲蓄業(yè)務處理
3.人民幣其他業(yè)務處理
4.業(yè)務處理
案例剖析：Z銀行柜面業(yè)務風險控制研究
三、銀行柜面對公業(yè)務處理
1.單位活期存款業(yè)務處理
2.單位定期存款業(yè)務處理
3.單位通知存款柜面業(yè)務
4.單位協(xié)定存款柜面業(yè)務
5.單位貸款業(yè)務處理
案例剖析：JY農商行柜面業(yè)務風險管理研究
四、銀行柜面“對公、對私”業(yè)務處理
1. 柜面代理業(yè)務
2. 銀行卡柜面業(yè)務
3.結算業(yè)務
4.電子銀行業(yè)務
案例剖析：NX銀行柜面操作風險管理優(yōu)化研究
案例剖析：中國銀行JF支行柜面業(yè)務操作風險管控研究

第三講 從審計的視角理解業(yè)務和財務
一、政策跟蹤審計
1.信貸政策跟蹤審計
2.信貸資產質量跟蹤審計
案例剖析：H省一些城市商業(yè)銀行資產質量不實問題
案例剖析：資管新規(guī)實施過程中面臨的新情況、新問題
二、貸款業(yè)務審計
1.法人貸款審計
2.個人貸款審計
3.貿易融資審計
4.大額貸款審計
案例剖析：某商業(yè)銀行工作人員向10家空殼公司違法發(fā)放貸款1.6億元
案例剖析：A房地產開發(fā)公司利用職工辦理虛假住房按揭貸款騙取商業(yè)銀行貸款7000萬元
案例剖析：商業(yè)銀行信貸業(yè)務風險管理審計————以W農商行為例
案例剖析：G農商行信貸業(yè)務內部審計問題探析
三、資金業(yè)務審計
1.現金業(yè)務審計
2.同業(yè)往來業(yè)務審計
3.主要融通業(yè)務審計
案例剖析：C農商行風險導向內部審計應用
四、投資業(yè)務審計
1.長期股權投資審計
2.債券投資審計
3外匯買賣業(yè)務審計
案例剖析：大數據環(huán)境下農商行內部審計增值路徑————以Y農商行為例
五、存款業(yè)務審計
1.對公存款審計
2.儲蓄存款審計
3.資金異常流動審計
案例：A商業(yè)銀行以多種方式虛增存貸款規(guī)模
六、中間業(yè)務審計
1.支付結算業(yè)務審計
2.理財業(yè)務審計
3.結售匯業(yè)務審計
4.信用卡業(yè)務審計
5.其他中間業(yè)務審計
案例剖析：大數據環(huán)境下A農商行內部審計存在問題及對策
七、表外業(yè)務審計
1.承諾類業(yè)務審計
2.擔保類業(yè)務審計
3.代理投融資服務類業(yè)務審計
案例剖析：我國農商行信貸業(yè)務內部審計問題————以四川省Z市農商銀行為例
案例剖析：WQ農村商業(yè)銀行內部審計
案例剖析：風險導向審計模式在JX農商行內部審計的應用
課程收尾：回顧課程，答疑解惑，合影道別

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