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財務(wù)管理經(jīng)營策略課程

 

【課程背景】

2023年1月5日，國資委召開*企業(yè)負(fù)責(zé)人會議，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神和*經(jīng)濟(jì)工作會議部署，傳達(dá)學(xué)習(xí)黨*、*關(guān)于國資國企的重要指示精神，總結(jié)2022年國資央企工作，研究部署2023年工作任務(wù)。

本次會議的核心亮點(diǎn)之一：優(yōu)化*企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)體系為“一利五率”，明確發(fā)展目標(biāo)為“一增一穩(wěn)四提升”。相關(guān)指標(biāo)體系對于央國企提高核心競爭力，加快實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，建設(shè)世界*企業(yè)具有顯著的指引作用。作為企業(yè)管理層，通過企業(yè)財務(wù)報表分析解讀企業(yè)經(jīng)營管理密碼，準(zhǔn)確判斷企業(yè)盈利能力和財務(wù)風(fēng)險，具有極為重要的決策與管理意義。

在工作中您是否有過如下思考：

“一利五率”考核“指揮棒”如何變遷？

*變化釋放出哪些關(guān)鍵信號？

如何有效利用好“一利五率”經(jīng)營指標(biāo)體系？

財務(wù)報表上的利潤很高，是否就是*的？

如何對企業(yè)的財務(wù)報表進(jìn)行高效分析？

本課程通過“一利五率”經(jīng)營指標(biāo)體系的變革與調(diào)整、指標(biāo)體系各個指標(biāo)的數(shù)據(jù)來源（三大財務(wù)報表）、指標(biāo)的經(jīng)濟(jì)意義進(jìn)行了深入解讀，結(jié)合大量數(shù)據(jù)案例，生動全面地引導(dǎo)學(xué)員運(yùn)用財務(wù)分析思維進(jìn)行“一利五率”經(jīng)營指標(biāo)體系的學(xué)習(xí)。提升學(xué)員財務(wù)管理與分析水平，提高經(jīng)營決策能力與競爭力，完善中國特色國有企業(yè)現(xiàn)代公司治理，更好發(fā)揮*企業(yè)核心功能。

 

【課程收益】

領(lǐng)會國資委“一利五率”考核“指揮棒”如何變遷與調(diào)整、釋放的信號

從三大財務(wù)報表出發(fā)，掌握“一利五率”考核指標(biāo)的數(shù)據(jù)來源

搭建各部門管理者共同的溝通平臺——財務(wù)語言

輕松掌握三大財務(wù)報表精髓，一次性治愈財務(wù)報表恐懼癥，為企業(yè)經(jīng)營把脈-輕松讀懂上市公司財報，通過財務(wù)分析，理性投資；

掌握管理者的視角下，財務(wù)報表分析的方法，洞悉經(jīng)營成果，提升管理技能

掌握2023年國資委“兩利四率”考核指標(biāo)與“一增一穩(wěn)四提升”目標(biāo)

 

【課程對象】

國央企各崗位關(guān)鍵管理人員

 

【課程大綱】

一、國資委“一利五率”考核“指揮棒”概述

1、“一利五率”考核“指揮棒”如何變遷？相關(guān)經(jīng)營指標(biāo)體系回顧

2019年，“兩利一率”  

2020年，“兩利三率”  

2021年-2022年，“兩利四率” 

2023年，“一利五率”

2、指標(biāo)體系*變化與釋放出的鍵信號有哪些？

“兩增”變“一增”

“一控”變“一穩(wěn)”

“三提高”變“四提升”

二、管理者沒有財務(wù)管理思維會面臨怎樣的認(rèn)知誤區(qū)？

1、管理者為什么要懂財務(wù)？

財務(wù)概念扭曲、常見誤區(qū)

2、信息不對稱，缺乏溝通

3、管理層決策時容易忽視的環(huán)節(jié)

4、管理者必備的財務(wù)思維與誤區(qū)

七大財務(wù)思維體系：數(shù)字目標(biāo)思維、財務(wù)核算思維、投資回報思維、現(xiàn)金為王思維、成本領(lǐng)先思維、風(fēng)險管控思維、業(yè)務(wù)決定納稅思維

四大財務(wù)思維誤區(qū) 

三、“一利五率”考核指標(biāo)的數(shù)據(jù)來源——快速掌握三大財務(wù)報表

1、資產(chǎn)負(fù)債表（平衡表）：錢從哪兒來？花到哪兒去？你的家底有多厚？

2、利潤表（面子）：收入的構(gòu)成；付現(xiàn)成本與非付現(xiàn)成本，固定成本與變動成本；你的面子夠大嗎？

3、現(xiàn)金流量表（空氣）：企業(yè)的血液，真正支持企業(yè)的運(yùn)營

【案例】三大財務(wù)報表隨堂演練，全面剖析企業(yè)從資產(chǎn)—收入—利潤—現(xiàn)金完整價值循環(huán)

4、各個財務(wù)報表的優(yōu)缺點(diǎn)與作用、反映的財務(wù)管理的核心問題、內(nèi)在聯(lián)系與互補(bǔ)關(guān)系

5、財務(wù)報表整表的結(jié)構(gòu)分析

6、讀懂財務(wù)報表的意義——財務(wù)思維看經(jīng)營

【案例】部分上市公司指標(biāo)對比、理想的財務(wù)報表結(jié)構(gòu)

四、完整財務(wù)思維：財務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)透視企業(yè)經(jīng)營

1、償債能力分析 ——“穩(wěn)不穩(wěn)”

引入營運(yùn)資金管理策略

短期償債能力：營運(yùn)資本、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率 

長期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、利息保障倍數(shù) 

2、營運(yùn)能力分析——“快不快”

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率 

3、盈利能力分析——“賺不賺”

售毛利率、銷售凈利率、成本費(fèi)用利潤率、總資產(chǎn)報酬率、凈資產(chǎn)收益率

4、發(fā)展能力分析——“長不長”

收入增長率、資產(chǎn)增長率、盈利增長率、資本增長率等

【案例1】基于財務(wù)指標(biāo)的企業(yè)戰(zhàn)略并購分析

【案例2】財務(wù)管理風(fēng)險現(xiàn)狀及財務(wù)指標(biāo)分析

5、*分析法在企業(yè)管理中的運(yùn)用

*分析的原理，分析企業(yè)盈利的三大模式

【案例】各行業(yè)的盈利模式舉例

6、指標(biāo)體系常用的分析方法

比較分析法 （因素替換法略）

盈虧平衡分析 

實(shí)務(wù)延伸：經(jīng)營偏差分析

【案例】讓企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)說話，解讀經(jīng)營密碼

五、解讀“一利五率”考核指標(biāo)與“一增一穩(wěn)四提升”目標(biāo)

1、“一利”？——利潤總額

2、“五率”指標(biāo)詳解與經(jīng)濟(jì)含義

資產(chǎn)負(fù)債率、營業(yè)現(xiàn)金比率、凈資產(chǎn)收益率、研發(fā)投入強(qiáng)度、全員勞動生產(chǎn)率

3、“一增一穩(wěn)四提升”

“一增”即確保利潤總額增速高于全國GDP增速

“一穩(wěn)”即資產(chǎn)負(fù)債率總體保持穩(wěn)定；

“四提升”即凈資產(chǎn)收益率、研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入強(qiáng)度、全員勞動生產(chǎn)率、營業(yè)現(xiàn)金比率4個指標(biāo)進(jìn)一步提升。

4、企業(yè)怎么用好“一利五率”考核“指揮棒”？

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：案例、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具

 

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