《全面預(yù)算管理和成本控制》
講師：王占軍 瀏覽次數(shù)：2612
課程描述INTRODUCTION
培訓(xùn)講師：王占軍
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
全面預(yù)算管理和控制課程
課程目標(biāo)。
1、讓懂經(jīng)營(yíng)的管理人員也懂財(cái)務(wù)（站在財(cái)務(wù)管理的角度管經(jīng)營(yíng)）；
2、讓懂財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)人員也懂經(jīng)營(yíng)（站在經(jīng)營(yíng)管理的角度管財(cái)務(wù)）。
課程大綱
第一部分：全面預(yù)算管理是企業(yè)提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效的基礎(chǔ)
1、“凡事預(yù)則立不預(yù)則廢”；
2、告別“粗放型”管理，開啟“精細(xì)化”管理；
3、凡是“既成事實(shí)”的管理都是無效管理；
4、全面預(yù)算管理的內(nèi)涵和意義；
5、預(yù)算應(yīng)為企業(yè)達(dá)成經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)；
6、不允許出現(xiàn)“以開銷額度為前提”的預(yù)算管理；
7、預(yù)算的基本邏輯：起點(diǎn)、核心、控制、關(guān)鍵、本質(zhì)和終點(diǎn)；
8、預(yù)算的分類。
第二部分：讓預(yù)算插上“理性的翅膀”
1、預(yù)算管理必須有“倒逼機(jī)制’；
2、預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；
3、預(yù)算管理中的誤區(qū)：
1) 計(jì)劃管理與預(yù)算管理的區(qū)別；
2) 沒有“行動(dòng)方案”的預(yù)算就是“數(shù)字游戲”；
3) 預(yù)算是必須，預(yù)測(cè)是可能。
4、如何制定一個(gè)“三級(jí)遞進(jìn)”的預(yù)算目標(biāo)。
第三部分：全面預(yù)算管理的流程和構(gòu)成
1、“全面預(yù)算管理”是企業(yè)“財(cái)務(wù)管理體系”的重中之重：
1) 企業(yè)財(cái)務(wù)管理的循環(huán)體系；
2) “PDCA”在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用。
2、全面預(yù)算管理的基本框架
1) 業(yè)務(wù)預(yù)算是起點(diǎn)；
2) 財(cái)務(wù)預(yù)算是關(guān)鍵；
3) 成本預(yù)算是控制；
4) 利潤(rùn)預(yù)算是核心；
5) 現(xiàn)金預(yù)算是本質(zhì)；
6) 目標(biāo)考核是終點(diǎn)。
3、全面預(yù)算管理的流程：
1) “規(guī)劃”不是“鬼話”——如何做好企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃；
2) “天時(shí)地利人和”——SWOT分析法在經(jīng)營(yíng)規(guī)劃中的應(yīng)用：
S：內(nèi)部?jī)?yōu)勢(shì)的梳理；
W：內(nèi)部劣勢(shì)的分析；
O：外部機(jī)遇的把握；
T：外部風(fēng)險(xiǎn)（挑戰(zhàn)）的規(guī)避。
3) 制作我們的預(yù)算管理流程圖。
第四部分：市場(chǎng)銷售是全面預(yù)算的龍頭
1、什么是“大數(shù)據(jù)”？——請(qǐng)出示我們的大數(shù)據(jù)；
2、本年度市場(chǎng)銷售的數(shù)據(jù)分析：
1) 從區(qū)域地區(qū)的角度進(jìn)行分析；
2) 從客戶類型的角度進(jìn)行分析；
3) 從市場(chǎng)應(yīng)用的角度進(jìn)行分析；
4) 從月度數(shù)據(jù)的角度進(jìn)行分析；
5) 從產(chǎn)品型號(hào)的角度進(jìn)行分析；
6) 從市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的角度進(jìn)行分析；
7) 從應(yīng)收賬的角度進(jìn)行分析；
8) 從 … … 的角度進(jìn)行分析；
3、明年的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
1) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)來自于對(duì)過往數(shù)據(jù)的分析；
2) 從不同渠道和角度進(jìn)行目標(biāo)數(shù)據(jù)的交差互鑒和相互驗(yàn)證；
3) 市場(chǎng)銷售費(fèi)用的預(yù)算；
4) 銷售額與回現(xiàn)率的預(yù)算。
第五部分：預(yù)算編制的方法和技巧
1、利潤(rùn)中心預(yù)算的編制——增量預(yù)算法；
2、成本中心預(yù)算的編制——杠桿預(yù)算法；
3、費(fèi)用中心預(yù)算的編制——零基預(yù)算法；
4、如何進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算的編制；
5、如何進(jìn)行預(yù)算的節(jié)點(diǎn)檢討；
6、預(yù)算的優(yōu)化與調(diào)整。
第六部分：成本的有效控制是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的核心
1、“成本”和“費(fèi)用”的區(qū)別是什么；
2、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的概念；
3、期間費(fèi)用的概念；
4、現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)：如何分清“固定成本”和“變動(dòng)成本”；
5、分清“固定成本”和“變動(dòng)成本”的意義；
6、“不同類型成本高”有不同的應(yīng)對(duì)措施；
7、如何找到我們的“損益平衡點(diǎn)”；
8、現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)：我們的成本有哪些？找出我們的成本控制點(diǎn)；
9、現(xiàn)場(chǎng)練習(xí)：以人力資源部門為例“如何降低成本”；
10、如何抓住被忽視的“隱性成本”。
全面預(yù)算管理和控制課程
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/35288.html
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