“新會計準(zhǔn)則下施工企業(yè)全流程會計核算規(guī)范操作 與稅務(wù)處理技巧”高級研修班
講師：李曉斌 瀏覽次數(shù)：2576
課程描述INTRODUCTION
施工企業(yè)會計核算規(guī)范操作培訓(xùn)
· 財務(wù)主管· 會計出納· 稅務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：李曉斌
課程價格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
施工企業(yè)會計核算規(guī)范操作培訓(xùn)
【課程背景】
近幾年財政部修改和新發(fā)布了一些會計準(zhǔn)則，比如2017年修訂和發(fā)布了收入準(zhǔn)則，取消了建造合同準(zhǔn)則，新收入準(zhǔn)則給建筑施工企業(yè)帶來很多變化，如取消預(yù)收款、工程施工等科目，履約進(jìn)度的確認(rèn)也出現(xiàn)了新情況。金融工具準(zhǔn)則的修訂也給施工企業(yè)應(yīng)收賬款管理帶來新變化。
2019年又修訂了租賃準(zhǔn)則，取消經(jīng)營租賃和融資租賃的劃分，無論經(jīng)營租賃還是融資租賃都要進(jìn)入報表中提取折舊，施工企業(yè)租賃業(yè)務(wù)較多，也將給施工企業(yè)帶來很大的影響。本課程介紹建筑業(yè)的在新準(zhǔn)則下的全流程會計核算技巧，掌握全新的施工企業(yè)收入確認(rèn)方式，讓會計人員熟練掌握建筑業(yè)的會計核算及疑難稅務(wù)問題的處理。
為幫助廣大施工企業(yè)適應(yīng)新情況，掌握新政策，解決新老疑難財稅問題，我們將舉辦《新會計準(zhǔn)則下施工企業(yè)全流程會計核算規(guī)范操作與稅務(wù)處理技巧》專題培訓(xùn)班，特邀知名建筑財務(wù)專家、石家莊鐵道大學(xué)教授李曉斌老師為大家進(jìn)行講解，歡迎各大施工企業(yè)組織派員參加。
【課程收益】
掌握新準(zhǔn)則下建筑業(yè)全流程的規(guī)范會計處理。
掌握施工企業(yè)新的收入確認(rèn)方式
掌握因準(zhǔn)則調(diào)整變化實(shí)務(wù)問題的應(yīng)對技巧
解決日常經(jīng)營過程中的稅務(wù)難題
【主講老師】
李曉斌教授：石家莊鐵道大學(xué)會計系碩士生導(dǎo)師，注冊稅務(wù)師、注冊會計師、建筑業(yè)會計與稅務(wù)問題專家。長期服務(wù)中鐵、中鐵建、中建等特大型建筑企業(yè)；主要研究方向：建筑施工企業(yè)會計、建筑施工企業(yè)稅務(wù)、建筑施工企業(yè)成本管理、建筑施工企業(yè)納稅籌劃。主要研究和主講的課程內(nèi)容包括《建筑業(yè)營改增政策與企業(yè)納稅籌劃》、《施工企業(yè)會計核算》、《施工企業(yè)成本管理》、《施工企業(yè)企業(yè)所得稅疑難問題分析》、《漫談財務(wù)轉(zhuǎn)型路徑》等。
講課風(fēng)格是：由于廣泛接觸施工單位，近距離接觸工程實(shí)際，案例中融入大量工程實(shí)踐，以這些涉稅案例為主線，結(jié)合政策問題，深入淺出，教學(xué)內(nèi)容接地氣，同時注重涉稅實(shí)務(wù)操作。
【參會對象】
各大施工企業(yè)的老板、董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會計師、財務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負(fù)責(zé)人、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、主管會計、各會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。
【課程大綱】
主題一、會計準(zhǔn)則的修訂情況及對施工企業(yè)的影響
1．最近幾年修改了哪些準(zhǔn)則，核心內(nèi)容是什么？
2．收入準(zhǔn)則實(shí)施時間
3．將現(xiàn)行收入和建造合同兩項準(zhǔn)則納入統(tǒng)一的收入確認(rèn)模型？建造合同的完工進(jìn)度有何新變化？
4．金融工具的分新分類如何影響施工企業(yè)？
5．施工企業(yè)租入資產(chǎn)的會計處理發(fā)生了巨大變化。
主題二、全流程會計核算技巧
一、施工企業(yè)資金籌集業(yè)務(wù)的核算
1．為什么施工企業(yè)更要重視資金管理
2．PPP項目公司設(shè)立中資本金投入的相關(guān)問題
3．內(nèi)部資金結(jié)算中心的會計處理
二、工程項目準(zhǔn)備期的會計核算與處理
介紹施工企業(yè)在工程前期，主要是日常業(yè)務(wù)的會計核算，提示大家注意相關(guān)和核算細(xì)節(jié)。
（一）投標(biāo)業(yè)務(wù)的核算（投標(biāo)業(yè)務(wù)費(fèi)、保證金、保函的處理規(guī)范）
準(zhǔn)備期會計處理中需要注意的問題：包括保證金業(yè)務(wù)、保函業(yè)務(wù)、外經(jīng)證業(yè)務(wù)、合同名稱使用等
（二）預(yù)收工程款和備料款的核算 實(shí)務(wù)講解增值稅納稅義務(wù)及發(fā)票開具問題
（三）臨時設(shè)施搭建的會計處理
（四）存貨供應(yīng)的會計核算 會計科目設(shè)置，發(fā)票取得的風(fēng)險，如何有效規(guī)避三流不一致的風(fēng)險。
（五）固定資產(chǎn)的購置 會計科目設(shè)置，待抵扣進(jìn)項的處理難題，固定資產(chǎn)清理的會計核算及涉稅問題
三、工程項目的施工期會計核算與處理
介紹施工企業(yè)在施工過程中的會計核算，工程款的收付和進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)，重點(diǎn)講解“營改增”后會計科目的設(shè)置及日常稅務(wù)核算
（一）講解施工項目開始之前涉及到的主要會計科目
1．分包工程預(yù)付賬款的會計處理及涉稅風(fēng)險
2．新準(zhǔn)則下應(yīng)收賬款科目的變化及案例解析
3．新準(zhǔn)則下工程結(jié)算科目的變化及案例解析
4．工程施工科目取消后的替代科目的使用及案例解析
5．應(yīng)付賬款科目的使用
6．應(yīng)交稅費(fèi)科目的設(shè)置、釋義及案例解析
（二）實(shí)務(wù)角度講解施工期會計處理中需要注意的問題：
包括工程的賬務(wù)處理、甲供材業(yè)務(wù)、期間費(fèi)用的分?jǐn)?、質(zhì)保金的記錄、人材機(jī)支付、預(yù)付款稅金處理等問題
1．工料機(jī)費(fèi)用的歸集與分配
2．其他直接費(fèi)的范圍及會計處理
3．間接費(fèi)用的氛圍及會計處理
4．工程進(jìn)度款的收取
5．工程質(zhì)保金的記錄及納稅義務(wù)的產(chǎn)生
6．分包工程款的支付及成本核算
7．甲供材涉及增值稅的處理
四、工程項目的結(jié)算期會計核算與處理
（一）案例解析結(jié)算過程中工程項目的會計處理
（二）實(shí)務(wù)角度講解施工期會計處理中需要注意的問題：
包括施工企業(yè)內(nèi)部溝通、保證金保函的徹底收回、賬務(wù)全面梳理等需要注意的問題
（三）將現(xiàn)行收入和建造合同兩項準(zhǔn)則納入統(tǒng)一的收入確認(rèn)模型
1．未簽合同就上場的收入確認(rèn)
2．工程獎勵款、索賠款、罰款如何確認(rèn)
3．EPC合同如何分配收入
4．履約進(jìn)度的確認(rèn)方法有哪些
5．建造合同中是否具有不同的履約義務(wù)
6．施工該企業(yè)是否可以采用時點(diǎn)法確認(rèn)收入——以控制權(quán)轉(zhuǎn)移替代風(fēng)險報酬轉(zhuǎn)
7．某些特定交易或事項的收入確認(rèn)和計量（如何處理包含可變對價的合同？如何區(qū)分總額法和凈額法？)
主題三、新政下施工企業(yè)涉稅疑難問題處理與實(shí)務(wù)操作技巧
1．2018及2019增值稅減稅新政詳解及主要風(fēng)險和難問題解析
2．金稅三期的強(qiáng)大數(shù)據(jù)采集及分析功能
3．國地稅合并給企業(yè)帶來的風(fēng)險
4．國家稅收征管理念的不斷變化（放事前管理，重事中和事后管理）
5．社保新規(guī)解析及誤區(qū)排查 6．臨時工社保問題及處理技巧
7．哪些“工資”項目不計入社保繳費(fèi)基數(shù)？
8．大額醫(yī)療費(fèi)企業(yè)所得稅、個人所得稅風(fēng)險把控
9．社保“運(yùn)籌帷幄”策略
10．黑名單制度及聯(lián)合懲戒體系引入
11．虛開發(fā)票的認(rèn)定與處理
12．如何應(yīng)對稅務(wù)稽查，稽查與風(fēng)險評估有何區(qū)別
施工企業(yè)會計核算規(guī)范操作培訓(xùn)
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/61797.html
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