房地產(chǎn)企業(yè)融資實(shí)務(wù)及各融資模式下核心財(cái)稅問題
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課程描述INTRODUCTION
會(huì)計(jì)實(shí)賬培
· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 財(cái)務(wù)主管· 會(huì)計(jì)出納
培訓(xùn)講師：
課程價(jià)格：￥元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
【課程前言】
如何破解企業(yè)融資難的瓶頸約束，建立持續(xù)順暢的融資體系，提升企業(yè)融資能力，您是否準(zhǔn)備好應(yīng)對之策?面對不同的融資渠道，您是否掌握不同融資方式運(yùn)作過程的財(cái)稅節(jié)點(diǎn)問題，以便提前規(guī)劃，重組貴單位的資金運(yùn)作和監(jiān)管模式、優(yōu)化投融資的業(yè)務(wù)架構(gòu)，以便與機(jī)構(gòu)溝通，避免融資陷阱，提高投資收益，是負(fù)責(zé)企業(yè)資金運(yùn)作高級(jí)管理人員的當(dāng)務(wù)之急!
為了總結(jié)中國地產(chǎn)企業(yè)的融資經(jīng)驗(yàn)，提升地產(chǎn)行業(yè)活力，本中心特邀請我國知名資本運(yùn)作高手，地產(chǎn)私募專家王教授為大家講授地產(chǎn)融資之道、資本運(yùn)作之要，本課程將大幅提高貴公司融資運(yùn)作方案的設(shè)計(jì)效率，提升貴公司的核心競爭力--構(gòu)建和完善持續(xù)融資能力!
【課程大綱】
一、2015年投融資創(chuàng)新重點(diǎn)
1、政府收儲(chǔ)的主要財(cái)稅問題解析
2、存量房屋資產(chǎn)證券化(ABS)退出
3、存量房屋換股出售給上市公司(間接IPO)退出
4、政府無法返還的獎(jiǎng)勵(lì)處理思路(在建地產(chǎn)項(xiàng)目引入PPP機(jī)制)
5、新建項(xiàng)目重點(diǎn)布局公私合營項(xiàng)目
二、地產(chǎn)項(xiàng)目融資統(tǒng)籌規(guī)劃重點(diǎn)
1、項(xiàng)目融資主要參與方的功能架構(gòu)設(shè)計(jì)(路歸路、橋歸橋，避免風(fēng)險(xiǎn)和稅收籌劃的關(guān)鍵)
2、項(xiàng)目的投融資架構(gòu)設(shè)計(jì)(股權(quán)式合資、契約型合資和合伙制投資)
3、投融資結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)的主要因素解析(創(chuàng)新思路)
4、融資風(fēng)險(xiǎn)管控的重點(diǎn)方法
5、融資擔(dān)保和信用增級(jí)的措施解析
6、地產(chǎn)企業(yè)的融資渠道和融資方式規(guī)劃
案例1：迪士尼樂園項(xiàng)目的投融資架構(gòu)分析(投融結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)目標(biāo)與要求，設(shè)計(jì)方案)
三、地產(chǎn)項(xiàng)目主流融資方式及其主要財(cái)稅問題解析
1、項(xiàng)目股本資金的籌措(股權(quán)或股票、產(chǎn)業(yè)基金、貸款擔(dān)保式股本)
2、不同類型準(zhǔn)股本資金的主要財(cái)稅問題
3、貸款融資的主要財(cái)稅問題(銀行貸款、多邊金融機(jī)構(gòu)貸款、銀團(tuán)貸款、出口信用、外國政府貸款等)
4、債券融資的主要財(cái)稅問題(市政債券、企業(yè)債券、公司債券和私募債)
5、票據(jù)融資的主要財(cái)稅問題(項(xiàng)目收益票據(jù)、中期票據(jù))
6、關(guān)聯(lián)方借款的財(cái)稅問題(委托貸款、銀行轉(zhuǎn)貸和資金集中)
7、一般借款與專項(xiàng)借款中利息費(fèi)用的會(huì)計(jì)與稅收處理難點(diǎn)
四、信托融資渠道的重點(diǎn)財(cái)稅問題解析
1、明股實(shí)債模式下融資方股份回購成本財(cái)稅處理;
2、權(quán)益模式下，應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓財(cái)稅問題;
3、項(xiàng)目清算退出，計(jì)劃持有人取得清算財(cái)產(chǎn)的財(cái)稅問題;
4、準(zhǔn)資產(chǎn)證券化模式-定期贖回的財(cái)稅問題
5、信托計(jì)劃的票據(jù)管理問題
五、資產(chǎn)證券化(ABS)融資的重點(diǎn)財(cái)稅問題解析
1、專項(xiàng)計(jì)劃的設(shè)置形式(信托型、契約型還是公司型)
2、基礎(chǔ)資產(chǎn)的類型選擇：企業(yè)應(yīng)收款、信托受益權(quán)、基礎(chǔ)設(shè)施收益權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)利，商業(yè)物業(yè)等不動(dòng)產(chǎn)財(cái)產(chǎn);
3、資產(chǎn)證券化融資SPV的組織形式
4、ABS模式中資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式及定性
5、ABS的主要會(huì)計(jì)問題和稅收問題解析
案例2：某地產(chǎn)公司專項(xiàng)資產(chǎn)證券化融資案例解析
六、房地產(chǎn)投資信托基金(REITs)融資的主要財(cái)稅問題
1、我國房地產(chǎn)投資信托基金的監(jiān)管政策解析
2、房地產(chǎn)信托投資基金的主流合規(guī)政策
3、在我國境內(nèi)設(shè)立C-REITs的主要財(cái)稅問題及籌劃
4、房地產(chǎn)企業(yè)如何設(shè)計(jì)C-REITs
案例3：中心起航C-REITs資產(chǎn)管理計(jì)劃解析
七、BOT模式融資與公私合營融資(PFI)融資主要財(cái)稅問題解析
1、財(cái)政部主要規(guī)范解析
2、國家發(fā)改委主要規(guī)范解
3、項(xiàng)目類型與投資退出方式的對接設(shè)計(jì)(43號(hào)文和兩部委應(yīng)用指南)
4、BOT特許權(quán)協(xié)議財(cái)務(wù)參數(shù)確定思路
5、BOT融資的會(huì)計(jì)和稅收問題解析
八、私募股權(quán)融資的重點(diǎn)財(cái)稅問題解析
1、私募股權(quán)基金在且融資架構(gòu)中的重要作用
2、GP(普通合伙人)的財(cái)稅問題
3、LP(有限合伙人)的財(cái)稅問題
4、私募股權(quán)基金投資架構(gòu)創(chuàng)新的重點(diǎn)
九、企業(yè)間合作開發(fā)的財(cái)稅問題
1、合作開發(fā)存在的主要問題
2、合伙型開發(fā)的會(huì)計(jì)處理
3、合伙型開發(fā)的稅務(wù)問題
4、合作開發(fā)的主要風(fēng)險(xiǎn)及防范
十、企業(yè)兼并收購融資的財(cái)稅問題
1、重組直接費(fèi)用的會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理
2、杠桿收購借款費(fèi)用的財(cái)稅處理
3、收購借款費(fèi)用的稅務(wù)規(guī)劃--稅收套利的好方式
4、股權(quán)收購和資產(chǎn)收購的財(cái)稅問題
5、公司合并與分立的財(cái)稅問題
6、間接IPO主要財(cái)稅問題及稅收籌劃
案例4:某地產(chǎn)投資基金資產(chǎn)池的構(gòu)建解析
十一、海外上市投資架構(gòu)面臨的稅收風(fēng)險(xiǎn)
1、股東借款模式
2、海外子公司反向融資模式
3、境外注冊居民企業(yè)和海外間接轉(zhuǎn)讓股權(quán)的涉稅政策;
4、境內(nèi)企業(yè)與上市主體企業(yè)之間分紅派息的稅務(wù)問題;
5、離岸地公司的稅務(wù)尷尬(我國、東道國、稅收協(xié)定受益人)
十二、互動(dòng)交流、現(xiàn)場答疑
轉(zhuǎn)載：http://santuchuan.cn/gkk_detail/10101.html
已開課時(shí)間Have start time
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